导图社区 内部审计
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关于内部审计工作的规定
内部审计思维导图
审计学概述思维导图
内部审计工作流程及材料要求
采购与付款循环的内部审计
采购管理
如何写一份有影响力的审计报告
注册会计师内部审计工作知识框架思维导图
内部审计
定义及目的
内部审计是组织内部独立开展的一种活动,旨在评估和改进组织运营的效率、效果和合规性。
重要性及好处
促进组织的持续改进和风险管理
提供独立的、客观的信息,有助于决策制定
加强内部控制,防范欺诈和不当行为
提高组织运作的效率和效益
内部审计的职责和范围
评估和监督内部控制体系的设计和有效性
确认风险,制定相应的风险管理措施
检查执行上的遵循企业政策和法规的情况
提供建议和意见,改进组织的运作和管理
内部审计过程
计划阶段
确定审计目标、范围、时间和资源
评估风险,制定审计计划
实施阶段
收集和分析相关数据和信息
进行检查和测试,评估内控有效性
规范操作程序,核查文件和记录
发现和报告阶段
汇总审计结果,进行问题识别和分类
提供展示性报告,提出改进建议
跟踪问题和建议的解决情况
内部审计的挑战和解决方案
独立性和对象性的保持
设立有效的审计委员会,监督和评估审计工作
制定和遵守内部审计准则和道德规范
技能和知识的保持和提升
定期培训和学习,跟进最新的审计标准和方法
招聘具备专业背景和经验的审计人员
资源限制和优先级的管理
合理规划和分配审计资源
与管理层协商,确定审计的优先级
成功的内部审计实践
与管理层紧密合作,共同建立目标和期望
制定明确的审计计划和时间表
不断改进审计流程和方法
提高审计报告和沟通的效果
跟踪问题解决情况,确保改进落地