内部审计工作流程及材料要求

内部审计工作流程及材料要求，主要是关于内部审计、审计事务所、协审单位的工作流程等内容，写的很详细，需要的自取。

内部审计工作流程及材料要求

• 编制年度审计计划
  • 元和审计局
    • 审计事务所
      • 被审计单位
        • 子主题
• 开展审前调查
  • 审计科：调查了解记录表
• 选择审计事务所
  • 根据审计要求、审计配合、审计业务水平、审计费用综合考虑决定
• 确定项目审计方案
  • 事务所：根据审计要求，提供审计方案
    • 审计方案要素
      • 被审计单位、项目的名称
      • 审计目标和范围
      • 审计内容和重点
      • 审计程序和方法
      • 审计组成员的组成及分工
      • 审计起止日期
      • 对专家和外部审计工作结构的利用
      • 其他有关内容
  • 元和审计局：审核审计方案，报科室负责人审核
• 制发审计通知
  • 元和审计局：向被审计单位送达并有送达回证，提前5日送达
  • 审计通知包含：被审计单位承诺书、被审计单位需要提供的资料、纪律监督卡 、保密协议
• 现场审计
  • 事务所：工作底稿（记录审计程序的执行过程，获取的审计证据，以及做出的审计结论）
  • 事务所：在工作底稿基础上出具审计取证单（含附件证明材料),发至被审计单位确认
• 审计取证单确认
  • 被审计单位：对审计取证单确认有无意见（签字盖章）
• 出具审计报告征求意见稿
  • 审计报告征求意见稿提报元和街道审计局和被审计单位
  • 元和审计局：制发《审计报告征求意见书》至被审计单位
  • 被审计单位：回复意见并签字盖章
• 出具审计报告终稿
  • 元和审计局：审核被审计单位回复意见
  • 事务所：根据元和审计局审核结果结合被审计单位反馈意见，出具审计报告终稿
• 审计项目档案
• 主题

内审流程

• • 审计阶段
    • 审计局
      • 审计事务所
        • 被审计单位
• • 审前
    • 1.编制年度审计计划 2.开展审前调研 3.确定审计事务所 4.制发审计通知 5.送达审计通知并有送达回执
      • 1.审前沟通 2.报审计方案 3.报价
        • 1.配合审前调研 2.签核送达回执 3.准备审前资料 4.准备审计相应办公条件
• • 审中
    • 1.跟进现场审计 2.跟进现场审计发现问题
      • 1.现场审计 2.完成工作底稿 3.完成审计取证单与附件 4.提报审计发现问题
        • 1.配合审计 2.签核审计取证单
• • 审后
    • 1.复核审计初稿 2.制发审计征求意见书 3.制发审计整改函 4.根据事务所审计报告出具审计报告 5.审计档案立卷
      • 1.出具审计报告初稿 2. 根据征求意见与审计局意见完善初稿 3.出具审计报告
        • 1.提报书面审计意见与证明材料 2.审计整改落实
• END
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