财务工作流程2021.5.4（定版）(2)

这是一篇关于财务工作流程2021.5.4（定版）的思维导图，内容包括会计工作流程、出纳工作流程。会计每月做账流程根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。

财务工作流程

• 1. 会计工作流程
  • I. 日常工作
    • 整理原始凭证-记账-复核-财务报表-合并财务报表-凭证、账簿装订立卷和归档
    • 申报各项税金：填写申报表-主管、总经理审批-申报缴纳-打印完税凭证
    • 制作工资表、固定资产折旧表、社保表等
  • II. 审批工作
    • 合同审批
      • 经财务主管审批：供应商资质、品名单价、付款方式在可控风险范围内-抄送财务部
    • 付款审批
      • 一般付款
        • 周转金：经办人填写《请款单》-经财务主管、总经理审批-抄送并转交出纳
        • 费用报销：经办人填写《费用报销单》-经部门主管、总经理审批-转交出纳
        • 普通请款：经办人填写《请款单》或《支付申请表》-经部门主管、风控主管、财务主管、总经理审批-抄送并转交出纳
      • 项目付款
        • 自营项目
          • 材料款支付流程
            • 购销合同品名、单价与进场签收单品名、单价一致
            • 项目部填写《请款单》或《材料支付申请表》、发票/收据、送货单、进场签收单
            • 预付款按合同约定，项目部填写《请款单》或《材料支付申请表》
          • 专业分包工程 (有发票）
            • 分包合同内容、单价与工程进度/结算表、工程量明细清单的内容、单价一致
            • 项目部填写《支付申请表》、发票、工程进度/结算表、工程量清单
          • 班组分包工程
            • 班组合同内容、单价与工程进度/结算表、工程量明细清单的内容、单价一致
            • 班组长每月填写《工人工资表》、身份证和银行卡复印件、工程进度/结算表、工程量清单
          • • 经施工员、项目总工、风控经理、财务主管、总经理审批-抄送并转交出纳
        • 非自营项目
          • 预付款
            • 项目负责人垫资等额款项-项目负责人填写《材料支付申请表》并签章
          • 非预付款
            • 项目负责人填写《支付申请表》、《委托付款书》并签章、发票、送货单/工程量清单
          • 各购销、分包合同品名、单价与发票、送货单/工程量清单一致
          • • 经风控经理、财务主管、总经理审批-抄送并转交出纳
  • III. 其他工作
    • 发票领用、保管
    • 发票开具
      • 自营项目
      • 非自营项目
        • 项目负责人垫资税金-提交开票信息
      • 其他开票
    • 配合公司各部门对接相关数据和凭证
    • 配合税局、统计局协调各项工作
• 2. 出纳工作流程
  • 让工作变的有趣
  • 日常工作
    • 掌握账户资金余额、谨慎理财
    • 收集原始凭证-建立并完善账户台账
      • 逐日登记现金、银行日记账
      • 逐月登记租金收入统计表
  • 付款工作
    • 一般付款
      • 周转金：查证审批通过-开具现金支票
      • 费用报销：查证审批通过-复核无误-转账/现金支付（现金支付必须要求写收据）
      • 普通请款：查证审批通过-复核无误-转账支付
    • 项目付款
      • 自营项目
        • 由供应商办理手续-复核无误-查证审批通过-转账支付
      • 非自营项目
        • 查证审批通过-复核无误-转账支付
  • 其他工作
    • 使用和保管支票/网银U盾/印鉴/发票专用章/财务专用章
    • 配合公司各部门进行固定资产清点、废品清算等工作
    • 配合银行对账、年审等工作
• 3. 其他工作流程
  • 定期召开部门工作协调会议
  • 定期向总经理汇报工作情况
• 标注
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