审计监察思维导图笔记

《审计监察》主要是包括9个部分的审察，首先在方案阶段以及规划设计阶段就要进行第一步的审察，其次在勘察施工中，必须要与设计方案、施工工艺相符合。

审计监察

• ①方案、规划
  • 方案阶段
  • 规划设计阶段
• ②勘察
  • 招标
    • 弃约（放弃签约、不进场、退场）
    • 补充协议（合理性）
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控、岩芯取样（真实性）
  • 设计
    • 布孔间距、钻探孔和取样孔数量、钻孔深度
    • 钻孔布置、超前钻（是否满足勘探要求）
    • 设计变更（及时性及合理性）
  • 勘察施工
    • 符合性
      • 与设计或方案一致性
      • 与施工工艺
    • 岩芯采取率
    • 终孔条件
  • 预决算
    • 定价及补充核价合理性（新工艺)
    • 工程量计算（孔数量、孔深，终孔条件）
    • 计价是否合理（价格与钻孔类型是否一致）
• 土方
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 合理性
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控、方案执行（内倒及外运)、成果及确认文件（真实性）
  • 设计、方案
    • 竖向方案、土方平衡方格网图
    • 平衡方案
    • 总平面规划和开发分期
  • 施工
    • 一致性（与合同、设计及方案、确认文件（运距、土质（淤泥、垃圾、石方）
    • 资料准确和完整性（外运改内倒呈批、原始及完成面标高测量、不同界面标高确认文件)
    • 种植土（土源及价格）
  • 预决算
    • 计价（符合开挖方式、爆破方式、运输方式)
      • 开挖方式不符
        • 人工
        • 机械
          • 大开挖
          • 桩间土（超灌后形成的桩间土计量是否正确，是否转扣)或造成成本能加
          • 其他（桩芯土、砖渣、垃圾）
      • 爆破方式不符
        • 明爆
        • 机械破碎
        • 静爆
      • 运输方式不符
        • 内倒
          • 普通车
          • 环保车
        • 外运
          • 普通车
          • 环保车
      • 计价错误
        • 范围重复或内容重复
        • 合同内未施工部分应转扣未转扣
    • 计量（计量方式与合同约定不一致）
      • 重复计量
      • 计量不符合规定
        • 虚方或堆土未换算
        • 土石方或垃圾按车次未按标高测量计算方量
• ④基础
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 合理性
  • 合同
    • 重要条款审核及审批权限
    • 履约监督（履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控（违法转、分包、补充协议）
  • 设计、方案
    • 设计合理性
      • 边坡及基坑支护方案是否经济合理
        • 是否存在喷锚放坡而采用桩墙支护
        • 地块内分段部位可自然放坡而施工支护
      • 桩型选定是否合理
        • 是否存在中标后变更桩型增加造价
    • 方案合理性
      • 溶洞处理方案是否合理
        • 是否分别采用回填黄土、块石、水泥的未考虑成本变化
      • 渗透系数高的地块止水帷幕无法有效止水
      • 渗透率大的项目未考虑超前止水等措施提前封闭后浇带减少降水成本
      • 桩基场地判断存在超长送桩
      • 未提前降水排水而用砖渣垫路增加造价
      • 湿陷性黄土地质存在湿陷性消除不完全情况（如中心园林、超深湿陷性黄土等情况）
    • 设计及时性
      • 设计图纸下发不及时以电子图代替
      • 设计变更下发及时性
  • 施工
    • 按图施工
      • 基坑支护是否按图施工
      • 注浆管、检测管规格、数量是否符合设计
      • 降水按方案施工
      • 桩护壁、入岩深度、后注浆是否按图施工
      • 试桩（是否按要求施工)
        • 未试桩大面积施工造成返工
      • 地下室抗浮设计是否合理（后期底板开裂、大量渗水、涌水）
    • 签证
      • 原始凭证及依据齐全（如台班记录、溶洞回填等）
      • 凭证无弄虚作假
  • 材料（一致性)
    • 搅拌桩、钢管桩、复合搅拌桩水泥、钢材规格是否符合设计
  • 预决算
    • 计价（符合开挖方式、爆破方式、运输方式)
      • 桩成孔实际岩层与设计或地勘相差较大时
      • 复合搅拌桩水泥、钢材租赁费用及价格是否超过原值
      • 合同范围及价格内的场地处理回填、临时道路回填、铺设钢板等是否重复计取
      • 入岩增加费
      • 签证及调价（如总价包干的基坑支护工程调价是否合理)
    • 计量（计量方式与合同约定不一致）
      • 搅拌桩、钢管桩、复合搅拌桩水泥及钢材工程量是否准确
      • 桩成孔实际岩层与设计或地勘相差较大时如何时计量依据及工程量准确性
      • 注浆管、检测管规格、数量是否准确
      • 入岩增加费工程量计算
      • 溶洞处理工程量与地勘、超前钻、设计、合同约定是否一致
      • 边坡及基坑支护工程量是否准确
        • 基坑支护面积或范围是否与土方开挖范围对应
        • 竣工图与实际施工是否一致
      • 超灌部分是否计量
• ⑤主体
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核合理性
      • 补充核价或材料认价
        • 材料核价是否超过报审家并不得超过采购询价的150%
        • 是否符合合同约定
      • 定标价
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控、方案执行、成果及确认文件（真实性）
  • 设计、施组方案
    • 设计一致性及变更
      • 设计与标准符合（如疏散门洞口尺寸、管道位置、门开启方向、淋浴隔断方式、燃气预留）
      • 样板房与实际施工图一致性（如非标准楼层墙柱布置、公寓层高、结构梁影响）
      • 施工图与报建图不一致
      • 营销宣传平面图与样板房不一致
      • 设计变更
        • 设计变更合理性（依据、流程及权限）
        • 变更及时性（否则造成返工）
    • 施组方案
      • 合理性
        • 施工组织设计、专项施工方案
        • 增加造价方案是否合理
        • 赶工措施费是否合理
        • 停工缓建方案及相关减损措施是否及时合理
      • 方案及报价资料齐全
  • 施工
    • 施工一致性
      • 样板房与实际施工图一致性
      • 实际施工与报建图一致性
      • 实际施工及展示是否与报审方案一致
      • 赶工奖及赶工措施费是否与计划节点和方案一致
      • 钢筋连接方式
      • 防水工程施工
    • 签证
      • 真实性、准确性
      • 原始凭证齐全
      • 转扣签证落实率
        • 转扣手续
          • 完备性（事先通知、事后签认）
        • 责任界定
          • 事实及责任界定是否清晰
    • 委托
      • 单位来源
      • 合规性
        • 肢解委托
        • 检测及质量安全的不得委托
      • 价格合理性
      • 转扣委托手续是否完整
  • 材料是否符合设计及合同
    • 钢筋、水泥、烟道、挂网材料及间距
    • 保温工程厚度、容重、防火等级、抗裂砂浆厚度是否符合设计及合同
  • 预决算
    • 价格错误
      • 直接费
        • 主体砼普通构件按高价构件或异性套价（如暗柱、剪力墙、长肢剪力墙、短肢剪力墙、矩形柱、异形柱、异型墙、异型梁、跳梁等）
        • 隐蔽工程（基础底板及卫生间防水层及保护层、砌体及墙面抹灰、墙拉筋、楼地面找平层或地暖保护层、保温砂浆、隔音砂浆、界面砂浆及处理剂种类、规格、厚度）
          • 计价依据
            • 现场确认文件
            • 无现场确认文件（是否按图施工)
      • 措施费
        • 赶工费计算
          • 赶工奖、赶工措施费计价依据是否齐全
          • 赶工措施费
        • 垂直运输费（有无提供配合期的脚手架和人货梯）
        • 超高及高层建筑降效费
      • 材料费
        • 材料价格未按当期工程量和信息价计取，或有区间价或综合价的未按最低价计取
          • 水泥及其他地材是否按综合价或最低价计取（按合同约定）
          • 钢材
      • 规费
        • 规费已包含费用是否重复计费（洗车槽、场地硬化、施工道路、施工围蔽、扬尘覆盖等安全文明措施费）
      • 其他费
        • 合同内未施工部分应转扣未转扣
    • 工程量计算错误
      • 重复计量
        • 范围重复或内容重复（主体与桩基（凿桩头、封桩头、基坑支护（降水及井、泵、栏杆等)土方（桩间土、清槽、桩芯土、泥浆）、装修（抹灰及地面基层找平处理、防水及保护层）、外立面
      • 外墙保温层、找平层、抗裂砂浆
      • 计量方式不符合规定
• ⑥外立面
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 合理性
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差)
    • 违约风险防控、方案执行、成果及确认文件（真实性）
  • 设计、方案
    • 合理性
      • 外墙各层构造做法及厚度是否合理
      • 节能设计（可权衡计算增加外墙保温厚度以减少外门窗标准而未计算的）
      • 空调机位（是否仍采用真石漆
      • 铝合金断桥设置、玻璃厚度是否经济合理
      • 公建外墙装修重复搭设架手架（商业、影城、酒店等）
    • 一致性
      • 外立面实际图纸与样板、规划、报审图不一致（如外门窗开启位置及数量、外立面颜色和材质、栏杆高度等）
    • 设计变更及时性
      • 变更滞后导致返工
  • 施工
    • 一致性
      • 外立面造型、颜色与设计一致
      • 铝合金、玻璃、涂料、石材、磁砖等外立面材料与合同或设计相符
    • 甲供材申管理
      • 申报时间及数量是否合理
      • 材料超供积压（是否过期)及保管
    • 外墙渗漏
      • 淋水实验未做或不合格
  • 预决算
    • 计价重复（淋水及蓄水费用重复计取）
    • 计价错误
      • 内外墙抹灰界面处理及套价有误
      • 外墙保温层施工及套价有误
      • 抹灰施工（工艺、厚度、砂浆种类、遍数)与套价是否
      • 范围重复或内容重复（如垂直运输方案与主体合同计价重复）
      • 设计变更单价降低的仍按原单价计价
    • 计量（计量方式与合同约定不一致）
      • 重复计量
      • 计量不符合规定
        • 虚方或堆土未换算
        • 土石方或垃圾按车次未按标高测量计算方量
• ⑦装修
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间（工程部交楼前12个月定标，10-12个月前进场移交工作面)
      • 范围（装修与总包、专业工程界面划分表签字并确认)
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 合理性
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控、方案执行、确认文件（真实性）
  • 专项（增加造价)方案合理性
    • 增加造价方案（垂直运输方案、外立面脚手架方案、吊篮方案）
  • 施工
    • 一致性（与合同、设计及方案（如公区墙面贴砖工艺、垂直运输方案等)、确认文件
    • 资料准确和完整性（垂直运输增加造价方案）
    • 装修单位甩项、非装修单位的零星整改转扣签证落实及原始凭证管理
  • 预决算
    • 计价合理性
      • 标准降低的设计变更进度款或结算计价
        • 材料标准降低、工艺调整的单价降低
          • 石材品种
            • 天然变人工合成
              • 天然浅啡网或西班牙米黄变人造西班牙米黄
            • 天然材质变更
              • 进口变国产
                • 进口印度红、西班牙米黄等变国产
              • 加工形式变更
                • 荔枝面变火烧或水洗面或镜面
          • 铝合金涂层变更
            • 氟碳喷涂变粉末喷涂
          • 玻璃品种、厚度和涂料品种等变更
      • 计价错误
        • 范围重复或内容重复
          • 装修工程与单独发包的专业工程（木地板找平层、隔音砂浆、采暖保护层、卫生间防水等)设计内容重复，施工界面划分不清楚，造成重复施工
        • 合同内未施工部分应转扣未转扣
      • 总价包干内容未施工应转扣未转扣
    • 计量（计量方式与合同约定不一致）
      • 计算错误（计量单位错、价格组成错误或A单价套成B单价）
      • 重复计量
        • 合同清单或设计规定不可以计算的范围（吊顶房间墙面抹灰吊顶标高10cm以上部分、空洞面积超过0.3m2部分、设备基础等）
      • 甲供材申报有误，超供超领扣款不及时
        • 进度款未扣回至结算时扣
• ⑧配套
  • 招标
    • 单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间（水电气暖及时性)及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件符合集团标准及规定（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同符合集团规定及常规做法
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 调价合理性
        • 底价中标又调价
        • 不合理调价
      • 工程量及清单
        • 计算规则合理性
          • 高价低量中标，中标后大幅调整工程量
      • 招标质量（影响现场）
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（违法转分包、履约差、不进场或进场后退场)，解除合同
    • 违约风险防控、方案执行（内倒及外运)、成果及确认文件（真实性）
  • 设计、方案合理性
    • 室外管网
      • 是否充分利用自然排水，管径和管沟符合规范要求
    • 园建道路
      • 是否经济合理
        • 基层及面层做法及厚度是否符合设计标准
          • 基层增强变更手续是否齐全
        • 消防扑救面场地位置和大小是否符合规范要求
    • 图纸审查
      • 专业图纸相互冲突而返工
  • 施工
    • 按图施工
      • 路面施工
        • 路1-消防车道（470厚）
          • 基层处理
            • 施工与标准不符
              • 换填
                • 调报及设计变更、呈批齐全
            • 与标准一致
              • 路槽底面以下0~0.8米路基碾压密实度≥93%（重型击实标准）
              • 路槽底面0.8米以下，路基碾压密实度≥90%（重型击实标准）
          • 水稳层施工
            • 层数
              • 一层还是两层
                • 部分地区基层土质好时仅施工一层
                • 临时路一般仅施工一层
                • 有无砼代替水稳层
            • 配比
              • 180厚6%水泥稳定级配碎石
              • 200厚4%水泥稳定石屑
          • 面层
            • 40厚AC-13沥青砼（以最新标准为准）
            • 50厚AC-20沥青砼（以最新标准为准）
        • 路2-非机动车停车场
          • 基层处理
            • 施工与标准不符
              • 换填
                • 调报及设计变更、呈批齐全
            • 与标准一致
              • 素土夯实密实度≥93%
          • 结构层
            • 层数
              • 一层
            • 配比
              • 150厚5%水泥稳定级配碎石
          • 面层
            • 预留透水砖面层，厚度及样式详景观二次设计
            • 30厚1：3干硬水泥砂浆
        • 路3-人行道
          • 基层处理
            • 施工与标准不符
              • 换填
                • 调报及设计变更、呈批齐全
            • 与标准一致
              • 素土夯实密实度≥93%
          • 结构层
            • 层数
              • 一层
            • 配比
              • 150厚5%水泥稳定级配碎石
          • 面层
            • 预留人行道面层，厚度及样式详景观二次设计
            • 30厚1：3干硬水泥砂浆
        • 路4-硬质铺装路面（紧急消防车道及消防登高场地--通行消防车）
          • 基层处理
            • 施工与标准不符
              • 换填
                • 调报及设计变更、呈批齐全
            • 与标准一致
              • 路槽底面以下0~0.8米路基碾压密实度≥93%（重型击实标准）
              • 路槽底面0.8米以下，路基碾压密实度≥90%（重型击实标准）
          • 水稳层施工
            • 层数
              • 一层还是两层
                • 部分地区基层土质好时仅施工一层
                • 临时路一般仅施工一层
                • 有无砼代替水稳层
            • 配比
              • 180厚C30砼（分块捣制、振捣密实，随打随抹平，每块路面长≯5米）
              • 250厚6%水泥稳定石粉渣碾实
          • 面层
            • 预留硬质铺装面层，厚度及样式见景观二次设计（以最新标准为准）
            • 30厚1：3干硬水泥砂浆
            • 素水泥浆结合层一道（内掺建筑胶）
      • 材料规格、设备型号及参数
        • 石材厚度或路面沥青层做法及厚度与设计不符
        • 检查井材质与标准或设计不符
        • 公建材料、设备品牌技术参数是否与设计一致
  • 临时物料管理
    • 是否及时回收及库存
    • 有无建立台账
  • 预决算
    • 计价有误
      • 垫层及回填材料与设计不符仍按设计计价
    • 给拍水管材质或规格与设计或标准不符
      • 基槽宽度、工作面及放坡超过规范或图集规定
• ⑨交楼
  • 招标
    • 零星单位管理（单位库、征招、维护)
    • 招标立项及策划
      • 时间及范围（工程部)
      • 定标权限及议标权限（招投标）
    • 招投标
      • 招标文件（内容及答疑、合同条件）
      • 清单编制、定标价、计算规则、补充合同
    • 开标及评、定标
      • 合理性
        • 经济标（与招标文件一致性）
        • 技术标或设计方案（方案对比最优)
      • 合规性（是否最低价中标、议标权限及呈批（主管领导、董事长、中心）
    • 定标及核价审核
      • 合理性（尤其零星工程、先施工后补手续的）
  • 合同
    • 重要条款审核
    • 履约监督（履约差、进场后退场)
    • 违约风险防控、方案执行、成果及确认文件（真实性）
  • 施工组织设计或策划
    • 大量返工
      • 工序颠倒、施组混乱
  • 施工
    • 计价或核价
      • 合理性
        • 偏高项占比较大
        • 偏高金额和比例高
    • 委托
      • 真实性
        • 与事实不符
          • 与工程无关的费用走委托手续冲抵（开发、营销等)
      • 合理性
        • 入围及承揽施工
          • • 同一家经常性、大量承接工程
            • 同一家经常性比价未中标
        • 价格高
    • 签证
      • 大金额签证真实性（交楼垃圾、整改维修、甩项)
      • 转扣签证落实率
        • 转扣手续
          • 完备性（事先通知、事后签认）
        • 责任界定
          • 事实及责任界定是否清晰
      • 原始凭证
        • 是否齐全
        • 有无弄虚作假
      • 合理性
        • 合同已含或内容重复
      • 及时性
        • 原始凭证后补
    • 零星工程
      • 先施工后补手续
        • 后补招标手续（先定单位后施工)
        • 所有手续后补（未定标先施工)
      • 计价
        • 单价不统一
        • 单价偏高10%以上
        • 小合同大结算（以零星工程定价通过小合同大签证或大补充或大变更后期大量增加工程量)
      • 计量
        • 工程量清单审核
          • 计价规则违反常规
        • 策划及施工方案审核
          • 工程部未策划
            • 对零星工程未与施工方一块无工程量清单核对，工程量误差较大
          • 方案报审
            • 施工方已确认
              • 工程量误差较大
            • 施工方未确认
              • 对零星工程未与施工方一块核对
          • 无方案
            • 后期随意变更或调整方案
  • 预决算
    • 转扣款未转扣（非原单位的施工整改)
    • 甩项部分计量及计价（总包甩项计价及计量是否合理)
    • 应扣款（甲供材、甲方代缴代付、扣款、罚款是否在当期进度款或结算扣回)
• 主题