导图社区 资金需要量预测思维导图
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。
财务分析是根据企业财务报表等信息资料，采用专门方法，系统分析和评价企业财务状况、经营成果以及未来发展趋势的过程。
财务报表分析是以企业基本活动为对象、以财务报表为主要信息来源、以分析和踪合为主要方法的系统认识企业的过程，其目的是了解过去、评价现在和预刻未来，以帮助报表使用人改善决策。
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第五章 筹资管理 下
第一节资金需要量预测
一因素分析法
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）X（1+预测期销售增长率）/（1+预测期资金周转速度增长率）
公式理解（为什么/资金周转率）：总资产周转率=营业收入/平均资产总额（资金需要量）
资金需要量=营业收入/资金周转率
营业收入会产生成本，成本通过资产产生，所以资产是营业收入的基础
二销售百分比法
基本原理
假设某些资产和销售额存在稳定比例，根据资产与销售额的比例确定预计资产额，在根据资产额预计负债额和相应的所有者权益，进而确定筹资需要额
敏感性资产：与销售额正比例（现金、应收账款、存货等）
非敏感性资产：敏感性资产之外
敏感性负债：与销售额正比例（应付票据、应付账款）
筹资性负债：敏感性负债之外（短期借款、短期融资券、长期负债等）
基本步骤
1、确定随销售额变动而变动的资产和负债项目。
2、确定敏感性资产和敏感性负债与销售额的稳定比例关系
3、确定需要增加的外部筹资额。
公式
外部融资需要量=△敏感性资产-△非敏感性资产△敏感性负债-△留存收益
=【（△敏感性资产-△敏感性负债）+△非敏感性资产】-△留存收益
△敏感性资产-△敏感性负债是因为敏感性负债是随着敏感性资产增加而自然增加的，所以要扣除
当△非敏感性资产=0时
外部融资需要量=△敏感性资产-△敏感性负债-△留存收益
1、△敏感性资产=基期敏感性资产*销售增长率=△销售额*（基期敏感性资产/基期销售额）
2.△敏感性负债=基期敏感性负责*销售增长率=△销售额*（基期敏感性负债/基期销售额）
3、△留存收益=预测期销售额*预测期销售净利率*预测期利润留存率=预测期销售额*预测期销售净利率*（1-预测期股利支付率）
三资金习性预测法
根据资金占用总额与产销量的关系预测
Y=a+bx
不变资金
变动资金
半变动资金
采用逐项分析法预测步骤
1、根据历史资料确定高低点
2、用高低点计算各项资金的单位a和单位b
3、求出总a和总b，写出总资金需求模型
a=∑a资产-∑a自发性负责
总b=∑b资产-∑b自发性负责
4、将预测期x带入，求出资金需求Y
5、计算预测期比基期增加的资金需求
6、计算预测期比基期增加的外部融资需要量
△资金需求-△留存收益
