导图社区 国际结算
这是一篇关于国际结算思维导图,包含国际结算票据、国际结算方式、囯际结算融资、国际习俗与惯例等。
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费用结算流程
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E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
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CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税(个税)
收入
国际结算
国际结算票据
票据基本知识
特点
设权性
无因性
流通性
不是所有票据都可流通 这里的可流通有前提
文义性
要式性
提示性
提示有期限,在某某之前要提示
提示付款
提示承兑
返还性
汇票
收款人姓名
restricted order
not transferable
not negotiable
demonstrative order
pay to the payee or his order
bearer order
谁持票谁得钱“everyone”
当事人
出票人
债务人
对收款人
债权人
对受票人
通常是出口商或充当中间人的银行担认
受票人
付款人
进口商或其指定的银行
收款人
对出票人
出口商或其指定的银行
权利
付款请求权
转让权
追索权
并不是一开始就有,拒付后才产生
背书人
对出票人来说
债务人(增加的)
对被背书人而言
被背书人
担保人
承兑人
持票人
狭义
类型
付对价持票人
本人不一定付过对价,而是持有已经付过对价的票据的持有人
善意持票人
要求更严格
基本流程
受票人拿到出票人开立的汇款后,就直接付款给收款人
也有一种远期汇票按约定,在未来某一时刻兑现
银行汇票
出票人和受票人都是银行
商业汇票
出票人是法人、公司受票人是法人、公司或银行
即期汇票(time draft)
当事人至少三方
远期汇票(demand draft/usance draft)
至少四方,有承兑人
票据行为
出票
签发
签名
交付
actual delivery
constructive delivery
背书
在汇票背面背书
交付给被背书人
提示
即期汇票
远期
远期汇票
且必须在规定期限内进行
付款时间
提示日
从承兑日开始算
按期付款有四点要求
拒付
拒绝付款
拒绝承兑
拒付通知
有通知期限
仍有责任
拒绝证书
公证人开具的一个证明
费用
出票人承担
持票人承担
可以不开具
本票
付款人作出的
无须承兑,则无承兑人
支票
注意⚠️
不是只有这三种
国际结算方式(methods)
汇款
顺汇
托收
交单方式
付款交单
承兑交单
比较
提前付款
对进口商有利
出口商承担收不到货的风险
赊销
出口商
进口商可能收不到钱
货到付款
跟单信用证
托收申请人
托收行/寄单行
通常是出口商所在地银行
受托收申请人的委托
向付款人收款
代收行
进口商
受托收行委托
托收行的国外分行或代理行
如果付款人拒付,不用担责
处理/不处理托收指示
提示行
检查单据
义务
付款/承兑
必要时的代理人💕
受托收申请人的指示
权利必须在托收指示里表明
信用证
银行信用
开证行承担第一付款责任
有条件的
自给自足的
单据交易
兑付
即期付款信用证
延期付款信用证
承兑信用证
是开证行/保兑行的行为
议付
局限性
不解决买卖双方的纠纷与分歧
不保证进口商收到的货物按订单来
开证申请人
开证行🔥
通知行(advising bank/notifying bank)
应开证行的要求
通知受益人
有权决定是否通知
检查票据的表面真实
第二通知行(新增)
指定的银行
由开证行指定
可以是开证行自己,大多是通知行
分类
承兑行
付款行
保兑行
应开证行要求
有权决定是否保兑
受益人
出口商/中间人
取得付款
最基本的权利
有权决定是否接受信用证
信用证欺诈
原因
只处理单证
虚构的银行
空贷物
假的海运提单
解决方案
银行保函、备用信用证、福费廷、国际保理
国际结算单据(documents)
商业单据的基本知识
发票💕
商业发票
基础单据
其他发票
企业出具
运输单据
提单
其他的
承运人出具
保险单据
保单
保险证明
保险公司出具
等等
原产地证明书
类别
一般原产地证书
普惠制原产地证书
附加单据
相关部门出具
单据制作
单据审核
种类
根据单据的作用划分
在FOB和CFR或CIF下,商业发票和运输单据是,但CIF下多个保险单据
单据的出具人
交易单据
官方文件
囯际结算融资
出口信贷融资
条件
购买贷款国设备
融资额度
设备价款的85%
其余15%由进口商以现金支付
卖方信贷
借款人是出口商
买方信贷
但都是出口银行🏦提供贷款
红条款
打包放款
出口商在生产过程中缺钱
用信用证作抵押
福费延
基于真实的合同交易
以可流通的票据为交易对象
提供中长期固定利率融资
包买商❤️
银行/出口国的大型金融公司
担保人(通知行)
成本
贴现利息
承诺费
选择费
宽期限利息
对出口商的影响
终局性融资便利
改善财务状况
节约管理费用
保理
保付代理,本质上是质押或转让
解决中小企业融资难融资贵的问题
基于大企业的应付款,先供货后付款
有利于出口商
按应收账款债权是否到期
贴现保理
到期保理
有无追索权
有
对原债权人风险更大
但能满足短期融资需求
先从保理人处取得贷款周转,进行再生产,需向保理人支付服务费用和利息
无
保理人
保理商
通常是bank
充当的角色
债权的受让人
贷款的提供人
应收账款的管理人、催收人、担保人
优势
卖方
收款有保障
买方
对买方提供远期融资性便利
进口信贷融资
国际习俗与惯例
URC522,UCP600
国际非贸易结算