导图社区 其他货币资金
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其他货币资金
其他货币资金是指除现金、银行存款之外的货币资金。
分类
外埠存款
银行汇票存款
银行本票存款
信用卡存款
信用证保证金存款
存出投资款
[注意]商业汇票 (应收/应付票据) 和支票 (银行存款) 不属于其他货币资金
其他货币资金内容
库存现金
用途
日常零星开支
存放地点
财会部门，出纳保管
银行存款
可随时支取的
银行或其他金融机构
“其他货币资金”与“库存现金“”银行存款”科目存放地点和用途不同
企业到外地进行临时或零星采购
外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。
(1)该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户
(2)除了采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算
为了取得银行汇票
存入开票银行
银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇银行汇票 票的付款人。 (大概金额的提款单)
(1)单位和个人各种款项的结算均可使用。
(2)可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金
(3)银行汇票的提示付款期限为自出票日起一个月
为了取得银行本票
银行本票是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
(1)单位和个人在同一票据交换区域 需要支付的各种款项均可使用
(2)可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票可以支取现金
(3)银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过两个月
为了取得信用卡
存入企业在银行的信用卡专户
信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入 银行信用卡专户的款项。以单位卡为例:
(1)账户资金一律从其基本存款账户转账存入
(2)不得交存和支取现金(3)不得将销货收入的款项存入该账户
(4)不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算
为了取得信用证
存入银行的信用证保证金专户
信用证有国际信用证、国内信用证之分
信用证只限于转账结算，不可以支取现金
用于投资
已存入证券公司尚未进行短期投资的资金
企业为购买股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项
其他货币资金（银行存款）
银行汇票
银行本票
信用卡
信用证
保证金
应付票据(应收据)
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
支票
托收承付
汇兑
