导图社区 公募基金主要费用类型
这是一篇关于公募基金主要费用类型的思维导图，主要内容包括：基金运作类费用，基金交易类费用。可以作为学习笔记和复习资料，帮助大家系统地回顾和巩固所学知识，学生更好地理解和记忆知识。
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费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税（个税）
收入
公募基金主要费用类型
基金交易类费用
认/申购费
支付主体：投资者
支付时点：购买基金份额时，价外支付
费用设计特征：通常按照投资金额的一定比例或固定金额一次性收取（如有）
费用设置逻辑：费用用于支付销售和营销成本
赎回费
支付时点：赎回基金份额时，从赎回款中扣减
费用设计特征：根据持有基金时间长短而变化，持有时间越长，费率越低或免除 通常按照投资金额的一定比例一次性收取（如有）
费用设置逻辑：引导客户长期持有，减少资金频繁进出给产品带来的或有摩擦成本
基金运作类费用
基金管理费
支付主体：基金产品
收费主体：基金公司为管理基金资产而收取的费用
费用设计特征：通常按基金资产净值的一定比例收取，逐日计提；目前也出现浮动费率收取方式
费用设置逻辑：一般用于支付基金管理团队的管理运营成本、代销机构客户维护费用（若有）
基金托管费
收费主体：托管人为保管基金资产而收取的费用
费用设计特征：通常按基金资产净值的一定比例收取，逐日计提
费用设置逻辑：一般用于支付基金托管机构的资产保管成本
销售服务费
销售机构的销售服务费
收费主体：销售机构，为提供销售服务而收取的费用
费用设置逻辑：一般用于支付销售机构的销售和客户服务成本
费用设置作用：影响基金的销售网络和覆盖范围。销售服务费的高低影响销售机构 的积极性，销售服务费的合理分配有助于扩大基金的销售网络
客户维护费
支付主体：基金公司
收费主体：销售机构，因其为投资者提供持续维护服务而获得的、由基金公司从基金管理费中按照约定比例支付的费用，是基金公司为维护客户关系而支付的费用
费用设计特征：通常按销售机构销售保有量对应的基金管理费的一定比例收取
费用设置逻辑：一般用于支付客户关系管理系统的维护和升级、客户服务人员的培训和激励
费用设置作用：提升客户服务质量，增强客户满意度和忠诚度，有助于基金的口碑传播和客户推荐
法规依据：《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（销售新规） “基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定，依据基金销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用于向基金销售机构支付基金销售及客户服务活动中产生的相关费用。其中，对于向个人投资者销售所形成的保有量，客户维护费占基金管理费的约定比率不得超过50%；对于向非个人投资者销售所形成的保有量，客户维护费占基金管理费的约定比率不得超过30%。”
其他费用
信息披露费
收费主体：信批机构，为其定期向投资者披露基金信息而收取的费用
费用设计特征：通常按照信息披露机构收费标准收取
费用设置逻辑：一般用于支付信息披露的制作和发布成本
费用设置作用：保障投资者的知情权，提高基金运作的透明度，有助于投资者及时获取基金的运营和财务信息
审计费
收费主体：审计机构，为其提供的基金的财务报表审计服务而收取的费用
费用设计特征：通常按照审计机构收费标准收取
费用设置逻辑：一般用于支付会计师事务所的审计服务费用
费用设置作用：提升基金的公信力，通过第三方审计确保基金财务报表的真实性和准确性，有助于基金的合规运作和风险管理
交易费用
支付主体:基金，在买卖证券、期货、衍生品时支付的交易手续费
收费主体：交易所/证券公司/期货公司等经纪主体
费用设计特征：一般按交易金额的一定比例收取
费用设置逻辑：一般用于支付交易所和券商的运营管理、系统建设升级及交易成本
法律费用：《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、审计费、公证费、诉讼费和仲裁费等。
会议费用：基金份额持有人大会费用（若需）
资金划汇费用：基金的银行汇划费用及汇兑费用（若有）
账户开立维护费用：境内外市场基金相关账户的开户及维护费用
跨境投资费用：因投资港股通股票（若有）而产生的各项合理费用。
实施侧袋机制期间的基金费用（若有）
代表基金投票或基金投资活动相关的费用（若有）
因参与融资及转融通证券出借业务而产生的各项合理费用（若有）
更换境内外基金管理人、托管人所引起的合理费用（若有）
税收费用：任何依据法律法规应当缴纳的税收及缴税有关的费用
其他费用：按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用
