财务管理–筹资管理–债务筹资

这是一个关于财务管理–筹资管理–债务筹资的思维导图，包含银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用。

债务筹资

• 银行借款
  • 种类
    • 按提供贷款的机构分类
      • 政策性银行贷款
      • 商业性银行贷款
      • 其他金融机构贷款
    • 按机构对贷款有无担保要求分类
      • 信用贷款
      • 担保贷款
    • 按企业取得贷款的用途分类
      • 基本建设贷款
      • 专项贷款
      • 流动资金贷款
  • 概念
    • 数脂企业向银行或其他非银行金融机构借入的需要还本付息的款项
  • 程序
    • 企业提出申请银行审批
    • 双方签订合同，企业取得借款
    • 企业偿还借款
  • 信用条件
    • 信贷额度
    • 周转信贷协定
    • 补偿性余额
    • 借款抵押
    • 偿还条件
    • 其他承诺
  • 特点
    • 筹资速度快
    • 资本成本较低
    • 筹资弹性较大
    • 限制条款多
    • 筹资数额有限
• 发行债券
  • 基本要素
    • 债券的面值
      • 币种
      • 票面金额
    • 利率与利息
      • 固定利率
      • 浮动利率
    • 债券的期限
    • 债券的价格
  • 特点
    • 一次性筹资数额大
    • 募集资金的使用限制条件少
    • 资本成本负担较高
    • 提高公司的社会声誉
  • 公司债券的偿还
    • 提前偿还
    • 到期分批偿还
    • 到期一次性偿还
  • 公司债券的种类
    • 按是否能够转换成公司股权
      • 可转换债券
      • 不可转换债券
    • 按是否记名
      • 记名债券
      • 无记名债券
    • 按有无特定财产担保
      • 担保债券
      • 信用债券
  • 发行公司债券的程序
    • 作出发债决议
    • 提出发债申请
    • 公告募集办法
    • 委托证券经营机构发售
    • 交付债券，收缴债券款
  • 公司债券的发行价格
    • =票面金额×（P/F,i,n)×（P/F,i,n）
• 融资租赁
  • 基本特点
    • 所有权与使用权相分离
    • 融资与融物相结合
    • 租金的分期支付
  • 分类
    • 经营租赁
    • 融资租赁
  • 租金的计算
    • A=P/(P/A，i，n）
    • 支付方式
      • 按支付间隔期长短分为半年付，年付，季付和月付
      • 按在期初和期末，支付分为先付和后付
      • 按每次支付额分为等额支付和不等额支付
  • 基本程序
    • 选择租赁公司提出委托申请
    • 签订购货协议
    • 签订租赁合同
    • 交货验收
    • 定期交付租金
    • 合同期满处理
• 商业信用
  • 主要形式
    • 赊购商品
    • 预收货款
    • 商业汇票
    • 应付未付款
  • 特点
    • 筹资便利
    • 筹资灵活
    • 限制条件少
    • 筹资成本高
    • 容易造成企业的信誉恶化
    • 受外部环境影响较大