导图社区 财务管理–筹资管理–债务筹资
这是一个关于财务管理–筹资管理–债务筹资的思维导图，包含银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用。
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费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
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F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税（个税）
收入
债务筹资
银行借款
种类
按提供贷款的机构分类
政策性银行贷款
商业性银行贷款
其他金融机构贷款
按机构对贷款有无担保要求分类
信用贷款
担保贷款
按企业取得贷款的用途分类
基本建设贷款
专项贷款
流动资金贷款
概念
数脂企业向银行或其他非银行金融机构借入的需要还本付息的款项
程序
企业提出申请银行审批
双方签订合同，企业取得借款
企业偿还借款
信用条件
信贷额度
周转信贷协定
补偿性余额
借款抵押
偿还条件
其他承诺
特点
筹资速度快
资本成本较低
筹资弹性较大
限制条款多
筹资数额有限
发行债券
基本要素
债券的面值
币种
票面金额
利率与利息
固定利率
浮动利率
债券的期限
债券的价格
一次性筹资数额大
募集资金的使用限制条件少
资本成本负担较高
提高公司的社会声誉
公司债券的偿还
提前偿还
到期分批偿还
到期一次性偿还
公司债券的种类
按是否能够转换成公司股权
可转换债券
不可转换债券
按是否记名
记名债券
无记名债券
按有无特定财产担保
担保债券
信用债券
发行公司债券的程序
作出发债决议
提出发债申请
公告募集办法
委托证券经营机构发售
交付债券，收缴债券款
公司债券的发行价格
=票面金额×（P/F,i,n)×（P/F,i,n）
融资租赁
基本特点
所有权与使用权相分离
融资与融物相结合
租金的分期支付
分类
经营租赁
租金的计算
A=P/(P/A，i，n）
支付方式
按支付间隔期长短分为半年付，年付，季付和月付
按在期初和期末，支付分为先付和后付
按每次支付额分为等额支付和不等额支付
基本程序
选择租赁公司提出委托申请
签订购货协议
签订租赁合同
交货验收
定期交付租金
合同期满处理
商业信用
主要形式
赊购商品
预收货款
商业汇票
应付未付款
筹资便利
筹资灵活
限制条件少
筹资成本高
容易造成企业的信誉恶化
受外部环境影响较大
