出纳思维导图

岗前准备-掌握相关信息-开户许可证（基本存款账户信息）；现金业务-出纳协助总经理填写借款单，并请财务经理与总经理在借款单上签字后付款，最后在借款单上盖现金付讫章。

出纳

• 基础技能
  • 验钞
    • 看
      • 光变镂空开窗安全线
      • 光彩变数字
      • 胶印对印图案
      • 横竖双号码
      • 白水印
    • 摸
      • 凹凸感
    • 听
      • 声音清脆
    • 测
      • 紫外线灯等
  • 点钞
    • 左手固定右手点钞
  • 残钞兑换
    • 残缺不超¼的残币全额兑换
    • 大于¼小于½的残币半额兑换
  • 章
    • 出纳保管
      • 现金收讫
      • 现金付讫
      • 作废
    • 需外部申请后刻制的印章
      • 公章
      • 财务专用章
      • 发票专用章
      • 法人代表章
  • 票
    • 大写数字
      • 壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒 捌，玖，拾，佰，仟，万，亿 元，角，分，整（正）
    • 日期大写
      • 月份
        • 1，2，10月前加零 10，11，12月前加壹
      • 日期
        • 1至9日，10，20，30日前加零 11至19日前加壹
• 现金业务
  • 现金收款
    • 租赁准则预收账款 收入准则合同负债
      • 收款收据一式三联
      • 根据销售合同填写收款收据
        • 收据联盖财务专用章 并交于客户
        • 记账联盖现金收讫章 并当日交于会计
        • 存根联留存备查
  • 借款业务
    • 出纳协助总经理填写借款单， 并请财务经理与总经理在借款单上签字后付款， 最后在借款单上盖现金付讫章
  • 报销业务
    • 先审批后支付原则
    • 谁审批谁负责原则
    • 即时清结原则
    • 手续完整原则
• 银行业务
  • 开办银行账户
  • 现金支票
    • 存现业务 无需盖章
    • 提现业务
      • 提取备用金
        • 查询银行存款余额确保有足够的钱 提出申请并填写现金支票登记簿 填写时注意大小写 盖章时盖法人章与财务专用章 填入支票密码，取现并当场清点现金
  • 转账支票
    • 查询银行存款余额 提出申请并填写转账支票登记簿 填写支票 盖章确认 生成密码
  • 银行承兑汇票
    • 申请银行承兑汇票
    • 银行承兑汇票背书转让
    • 银行承兑汇票托收
  • 网银业务
    • 白盘与黑盘
      • 开纸质专用发票
      • 开纸质电子普通发票
      • 开电子普通发票
      • 可以进行报税
    • 税务ukey
      • 多一个开具电子专用发票的功能
  • 一般纳税人
    • 认定条件 自愿成为一般纳税人 被迫成为一般纳税人
    • 一般来说，小规模纳税人的税率为3％ 偶尔5％ 受疫情影响，小规模纳税人开具普通发票的税率3％改为免税
  • 微信和支付宝
    • 收到款或者打款，截图最好打印出来相关账单或是明细， 这样也算是有原始凭证，否则没有相关凭证不好证实
• 岗前准备
  • 掌握相关信息
    • 营业执照 （正本悬挂在营业场所 副本做业务）
      • 统一社会信用代码
      • 公司全名
        • 有限公司 股东承担的责任有限
      • 注册资本
        • 认交 股东认可公司有钱，其实不一定有钱
        • 实交 有钱
      • 法定代表人
      • 经营范围
        • 不可夸范围经营
      • 住所
        • 需是真实的经营场所
      • 章
        • 登机机关需盖章
      • 辨别执照真假的网址
    • 开户许可证 （基本存款账户信息）
      • 账户名称
      • 账户类型
      • 法定代表人
      • 开户银行
      • 开户账号
    • 机构信用代码证
    • 银行预留签章卡 财务专用章和法人章
    • 组织架构及人员分布
  • 了解企业财务制度
    • 费用核算制度
    • 库存现金管理制度
    • 银行存款管理制度
    • 印章管理制度
  • 出纳交接
    • 出纳交接表
      • 钱
        • 库存现金
        • 银行存款
      • 物
        • 银行单据
        • 自制单据
        • 资金相关及密码
        • 印签
      • 账
        • 现金日记账
        • 银行日记账
        • 备查账簿
      • 签字
        • 交接表签字
        • 账簿启用表签字
          • 在启用表上填写接受时间， 并签名盖章，接替人员应当继续使用移交， 不得自行另立新帐