存货管理制度导图

会计师之企业存的管理制度知识总结，主要是十大关键点，包括存货入库时是否有严格的检验程序、存货出库时手续是否完备、存储期间发生毁损如何处理等等。

存货管理制度

• 十大关键点
  • 1）存货入库时是否有严格的检验程序
    • 数量
      • 数量是否与入库单一致
      • 多了，如何处理
      • 少了，如何处理
    • 质量
      • 有无相关单据给相关部门进行处理
      • 有无单独的缺陷产品存放区
  • 2）存货出库时手续是否完备
    • 填写是否完整，有无领导审批，相关责任人有无签名
    • 出库程序怎么安排：仓库有无配备专职出库人员，运输工具如何安排
  • 3）存储期间发生毁损如何处理
    • 人为原因如何处理；保管不当，丢失
    • 不可抗因素如何处理:受保管条件限制（如受潮，挤压等）；自然灾害导致的损失（如台风，发洪水等）等
  • 4）按何种方式存放物品
    • 是否分类存放
      • 主要材料，辅助材料：，
    • 是否分区分条件存放
      • 或性状不同，如油漆，钢材，电子原件
    • 按何种索引方式
  • 5）有无相关的安全措施
    • 1）保管员
    • 2）夜间有无值班人员
    • 3）消防器材是否到位，有无电子监控设备
  • 6）人员配置是否科学，能否相互监督
    • 管输量和管质量的是不同的人
    • 负责保管的与出库发货的不是同一人
    • 准许入库的与审查质量的不是同一人
    • 但这些人可以交叉身兼数职，只要有利于科学管理即可
  • 7）定期盘点制度时如何安排的
    • 多久大规模盘点一次
    • 盘点小组由哪些人员组成
    • 盘盈或盘亏，需要多长时间内处理完毕，怎样处理
  • 8）激励措施
    • 有无激励措施或惩治方式此为加强人员责任心，保证存货安全。
  • 9）隶属关系
    • 隶属关系归哪个部门管理，日常工作向谁汇报，谁最有权利定期或不定期进行工作检查
  • 10）存货账簿建立
    • 按何种价格做存货帐:哪些纳入核算范围（如：商品，促销品，宣传品.......）；如何对半成品进行价值分摊；废旧原料或配件如何定值或处理。