劳务分包

劳务分包是指施工承包单位或者专业分包单位将其承揽工程中的劳务作业发包给具有相应资质的劳务分包单位完成的活动。本导图从工资管理、合同管理、流程管理、财务管理多方位管理进行劳务分包知识的讲解，希望对您有帮助。

劳务分包

• 总包合同签署
  • 分包合同签署
    • 合同审批表-领导签字
    • 用印
    • 合同
      • 台账
        • 工程项目资料登记
          • 资料日期为签订日期
          • 总表
            • 档案编号
              • XXXX-XX，便于自己保存，哪一年第几份合同
          • 明细表
            • 项目资料
              • 安全生产协议
              • 内部承包协议
              • 劳动合同
              • 银行卡复印件
            • 劳务费用资料
      • 保存
        • 原件合同放在档案盒
        • 合同附件放在档案袋中
    • 注意事项
      • 盖合同章和法人章（没有法人章的话法人签字也可以）
  • 内外部分包协议（跟承包人签署）
  • 安全生产协议
  • 承包人身份复印件（3份）
  • 让承包人提供工资表
  • 人员花名册
  • 保险相关证明（由商业保险/新农合/社保）
  • 农民工合同
  • 其他资料
    • 发工资
      • 先确定考勤表人数，再做所有表各数据
      • 发工资前准备
        • 工资表
          • 注意事项
            • 身份证对错栏测试不要改
            • 项目名称一定要写
            • 工资不能做一样或者是5000
            • 工资表中的基本工资等于应发工资
        • 代发表
          • 注意事项
            • 几个银行做几个代发，最好只用一个银行（农业银行）
            • 项目名称一定要写
            • 代发工资表中的实发金额等于实发工资
        • 考勤表
          • 制作
            • 由劳务负责提供考勤
          • 核检
            • 左边的对勾等于右边的数字
            • 工资表中的出勤天数等于考勤表天数
      • 工资发放
        • 付款单
        • 承诺书
          • 按手印
      • 注意；劳务发来的任何数据都不需要动，制作所有表单的时候用模板制作，另存为即可
      • 需要模板
        • 工资表
        • 代发表
        • 考勤表
      • 发工资建立虚拟人条件
        • 一定要有新农合、社保卡
        • 不能是大学生及上班族
    • 银行卡复印件
      • 劳务负责人
      • 农民工
    • 身份证复印件3张
      • 劳务负责人
      • 农民工
    • 照片3张
      • 劳务负责人
      • 农民工
  • 开票
    • 谁要开票，谁开决算单
• 劳务分包流程梳理
  • 招标流程
    • 与项目沟通，确定合理价格
    • 确定招标文件
    • 评审招标方案
    • 发布招标公告、文件
    • 资格审查
    • 投标、开标
  • 合同签订
    • 拟定分包合同
    • 项目评审
    • 公司合同签订
      • 分包合同签署
        • 合同审批表-领导签字
        • 用印
        • 合同
          • 台账
            • 工程项目资料登记
              • 资料日期为签订日期
              • 总表
                • 档案编号
                  • XXXX-XX，便于自己保存，哪一年第几份合同
              • 明细表
                • 项目资料
                  • 安全生产协议
                  • 内部承包协议
                  • 劳动合同
                  • 银行卡复印件
                • 劳务费用资料
          • 保存
            • 原件合同放在档案盒
            • 合同附件放在档案袋中
        • 注意事项
          • 盖合同章和法人章（没有法人章的话法人签字也可以）
      • 所需提供资料
        • 内外部分包协议
        • 安全生产协议
        • 承包人身份复印件（3份）
        • 让承包人提供工资表
        • 人员花名册
        • 保险相关证明（由商业保险/新农合/社保）
        • 农民工合同
      • 其他资料
        • 银行卡复印件
          • 劳务负责人
          • 农民工
        • 身份证复印件3张
          • 劳务负责人
          • 农民工
        • 照片3张
          • 劳务负责人
          • 农民工
  • 合同履行
    • 合同履行
      • 外经证
      • 工资发放
        • 发工资前准备
          • 工资表
            • 注意事项
              • 身份证对错栏测试不要改
              • 项目名称一定要写
              • 工资不能做一样或者是5000
              • 工资表中的基本工资等于应发工资
          • 代发表
            • 注意事项
              • 几个银行做几个代发，最好只用一个银行（农业银行）
              • 项目名称一定要写
              • 代发工资表中的实发金额等于实发工资
          • 考勤表
            • 制作
              • 由劳务负责提供考勤
            • 核检
              • 左边的对勾等于右边的数字
              • 工资表中的出勤天数等于考勤表天数
        • 发工资
          • 先确定考勤表人数，再做所有表各数据
          • 工资发放
            • 付款单
            • 承诺书
              • 按手印
          • 注意；劳务发来的任何数据都不需要动，制作所有表单的时候用模板制作，另存为即可
          • 需要模板
            • 工资表
            • 代发表
            • 考勤表
          • 发工资建立虚拟人条件
            • 一定要有新农合、社保卡
            • 不能是大学生及上班族
          • 工资发放操作
            • 工行
              • 企业财务室
                • 批量发放
                • 单个发放
            • 农行
              • 每个月都要打回单（一页两个全选）
      • 开具票据
        • 需要决算单，才可以开发票
      • 承兑贴息
      • 增值税申报
    • 劳资问题
• 劳务分包-财务管理
  • 给会计对账材料（凭证整理）
    • 电子回单
    • 批量包打印
      • 农行操作步骤：付款--批量代付--交易查询
    • 工资册
    • 付款单
    • 如有补发，批量包明细和回单都要重新打
  • 承兑贴息
    • 贴息费
      • 走项目的时候不能写贴息费用，要写往来费用
    • 贴息
      • 待贴息公司将全款打回后再付其贴息得用
    • 步骤
      • U盾登陆
        • 企业网上银行
          • U盾密码
            • 票据业务
              • 背书转让
                • 是否为工行客户
                  • 背书人账户
                    • 背书人全称
    • 签收承兑后，先打印（正面及反面），打印地址;指令明细查询
      • 打印完后
        • 收两张
        • 支两张
        • 正反面，收两张，支两张
  • 发票开具
    • 根据决算明细去开票
    • 有合同开票
    • 制作一个发票签收单，谁领取发票谁签字
    • 外地的要有外经证才可以开票
    • 收多少钱，开多少票
    • 开票的时候税点确认好
      • 谁签了承包协议，就联系谁确认
    • 开票软件
      • 金税盘
    • 开票步骤
      • 登陆增值税开票软件（税控盘插件）
      • 输入密码
      • 专票填开
        • 增值税发票
          • 客户信息类别
            • 简易征收
              • 工程劳务
      • 备注
        • 项目名称
        • 工程地点
      • 注意：开票时输金额打开右上角开关，输完金额关闭
    • 1-15号报税，遇到节假日顺延
  • 银企对账
    • 插入U盾
      • 同意即可
    • 每月一次
  • 企业税金申报（会计）
    • 增值税申报
      • 开外经证的不需要再申报增值税
    • 个人所得税申报
      • 步骤
        • 下载自然人电子税务局（扣缴端)
        • 登陆申报密码登陆，输入密码即可
        • 综合所得申报--正常工资薪金所得-填写-导入-模板下载（以发工资人员为薪资所得申报）-粘贴为数值-本期收入为应发金额
    • 税金申报地址：国家税务局新疆维吾尔自治区电子税务局
    • 1-15号报税，遇到节假日顺延
    • 开票明细表
      • 开外经证的
      • 未开外经证的
    • 签收单打印
  • 需要模板
    • 出纳
      • 回款付款情况台账
        • 收款和回款情况及账款剩余情况
        • 根据发票情况记账款情况
      • 承兑汇票台账
        • 贴息所属人
        • 表单内容包括
          • 票号
          • 收款人
            • 被背书人
          • 付款人
            • 就是背书人
          • 收承兑日期
          • 付承兑日期
            • 贴给贴息公司日期
          • 金额
            • 票据金额
          • 项目名称
          • 贴息费
            • 走项目的时候不能写贴息费用，要写往来费用
          • 贴息费承担人
      • 工资发放
        • 工行
          • 企业财务室
            • 批量发放
            • 单个发放
        • 农行
          • 每个月都要打回单（一页两个全选）
      • 回单打印
      • 给会计对账材料
        • 回单
        • 批量包打印
        • 工资册
        • 付款单
• 劳务分包-工资管理
  • 工资
    • 工资表制作
      • 先确定考勤人数，再确定做工资人数
      • 注意：项目名称和日期一定要填写
      • 基础数据提供
        • 员工花名册
        • 员工考勤及工资表
        • 银行卡复印件及开户行信息
      • 包含
        • 1.考勤表、工资表、代发表三个 表中人数一致，人员显示顺序一致 2.项目名称看合同登记台账的项目名称
        • 考勤表
          • 左边对勾数据=右边数据
            • 粘贴复制劳务负责提供的原始数据即可
          • 对勾改成黑色，注意表中天数和实际天数是否一致
        • 工资表
          • 注意考勤天数和工资表天数一致
          • 如果5000元超过3个，要让农民工签字（如果一张工资表中有签字，那么所有人都要签字，如果不签，一个字都不用签
          • 工资表命名
            • 负责人+项目名称+扣税之前的金额
          • 如果工资表劳务班组实在需要我们修改，那么一定要留下和劳务班组的聊天凭证
            • 例如：XX，您看您的要求是把工资表改成这样（附修改记录），可以吗？然后截图保存
        • 代发表
          • 实发工资金额为扣税后金额
          • 最好使用同一个银行代发
          • 如果代发表中有一个银行不一样的，不用单独做代发表，直接在代发表中标红即可
        • 1.如果工资表中无人签字，打印时就可以把签字盖章栏删除 2.身份证中有X的，一律调成大写
      • 注意事项
        • 由劳务负责人提供员工信息工资表及考勤表详情，千万不可以修改劳务负责原件，如需修改，在我们自己公司制作表中修改数据
        • 模板中身份证对错测试栏不要修改公式
        • 如果有多个代发银行，就建几个代发工资表，最好只用一个银行代发
    • 工资发放流程
      • 付款单
        • 领导签字
          • 填写注意：项目名称，填表日期
          • 填写时：大写金额——V+数字即可
          • 应发金额、实发金额和工资表中一致
      • 劳务班组负责人签署承诺书并按手印
        • 承诺书注意：打印时只填写项目名称，填写时项目负责人一定要按手印
      • 银行代发
        • 相应银行U盾登陆
          • 企业登陆
            • 批量发放
              • 下载代发模板，进行填写数据，然后上传工资表，U盾确认即可
      • 工资发放台账制作
        • 月份、项目名称、总金额、税金、实发金额，发放时间
    • 保存方式
      • 按月份保存工资表
        • 在工资表保存中按照月份制作
    • 需要模板
      • 考勤表、工资表、代发表模板
      • 付款单模板
      • 银行下载模板
      • 工资表登记台账
• 劳务分包-合同管理
  • 公司合同签订
    • 分包合同签署
      • 合同审批表-领导签字
      • 用印
        • 盖合同章或者法人章（如无法人章，法人签字即可）
      • 合同CS扫描存档
        • 每一页的
        • 一个合同整体的
      • 台账
        • 工程项目资料登记
          • 资料日期为签订日期
          • 总表
            • 档案编号
              • XXXX-XX，便于自己保存，哪一年第几份合同
          • 明细表
            • 项目资料
              • 安全生产协议
              • 内部承包协议
              • 劳动合同
              • 银行卡复印件
            • 劳务费用资料
              • 承诺书
              • 其他与钱有关的
      • 保存
        • 原件合同放在档案盒
        • 合同附件放在档案袋中。编号贴便签
    • 签署后需要劳务负责人提供的材料
      • 内外部分包协议
      • 安全生产协议
      • 让承包人提供工资表
      • 人员花名册
        • 以发工资人员为数量提供花名册
      • 保险相关证明（由商业保险/新农合/社保）
      • 农民工合同
      • 银行卡复印件
        • 劳务负责人
        • 农民工
      • 身份证复印件3张
        • 劳务负责人
        • 农民工
      • 照片3张
        • 劳务负责人
        • 农民工
      • 买保险凭证
    • 注意事项
      • 如果是虚拟人，一定不能是大学生及上班人，如果是虚拟人，一定需要他们提供他们的社保或新农合缴费凭证
      • 虚拟卡工资尽量不要做太高，尽量避免上缴个税，真实卡可以上个税
    • 需要模板
      • 合同台账
      • 合同明细账
  • 外经证
    • 外经证办理步骤
      • 合同CS扫描（增亮）
        • 三页
          • 扫描第一页
          • 带金额页（若没有金额页，拍单价页）
          • 带双方章子的一页
      • 办理外经证进正常户
      • 新疆税务电子税务局登陆
      • 我要办税
      • 综合信息报告
      • 税源信息报告
      • 跨区域涉税事项报告
        • 合同相对方纳税人识别号
          • 填总承包人信用代码
        • 填写时，若本次申请处。。。。，必须选择同意
      • 给税务局打电话同意
      • 通过后下载打印（一定要盖税务局章子)
    • 外经证预缴
      • 共计三张表（存档） 1.跨区域涉税事项报告表（中间盖章） 2.增值税预缴税款表（左上角盖章） 3.附加税 （左上角盖章）
      • 步骤
        • 报验登记-预缴-提交（不用填写任何字)
        • 预缴税款（合同名称、编号、合同金额、合同起止日期）
        • 税费申报及缴纳
          • 增值税预缴税表
            • 只填销售额（有时候是合同金额，但一定和开票金额一致)
          • 附加税
            • 中间部分全部是“请选择”字样
        • 增值税申报-确定-查看申报表-打印
        • 附加税-打印
        • 两个报表都点开，然后打印后左上角盖章
        • 跨区域涉税事项报表盖章（中间盖章）
    • 外经证核销
      • 进入系统后走报验户
      • 印花税不核销
      • 步骤
        • 报验号
          • 相应编号
            • 我要办税
              • 证明开具
                • 子主题
    • 税金申报
      • 个税申报
        • 一个月只需要报一次
        • 无论几个外经证是一个地方的，一个月只需要报一次
        • 一定是零申报
    • 需要模板
      • 外经证台账
        • 合同名称
        • 跨区域经营地址
        • 合同金额（即开票金额）
        • 合同有效期
          • 一般从当天截止往后延期6个月
            • eg：2021.1.4-2021.7.31
        • 报验管理编号