导图社区 凭证梳理
这是一篇关于财务笔记的思维导图，对财务知识要点进行了系统梳理，主要内容包括：凭证，基础财务概念，代办。
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凭证
新增凭证的方式
保存凭证的校验
必填校验
若凭证类型为期末调汇，金额可为空
借贷平衡校验
校验帐套是否配置了现金流量
若配置了，凭证中的现金流科目金额要=现金流量表的金额
校验是否存在禁用的科目被修改过
凭证分录设置了分摊，但是后面又修改了分录的金额
凭证分录设置了现金流，但是后面又修改了分录的金额
修改的校验
用户拥有【编辑权限项】
校验分录中是否存在汇率为0的分组，并且凭证对应的有则不允许修改
什么时候会存在汇率为0的分录
如果一个凭证中只存在一条分录汇率为0，整个凭证都不允许
存在汇率为0的分录，需要调用已结账的的本位币汇率去替换为0的汇率
凭证满足以下条件不可删除
凭证已审核
凭证所属期间已结账
凭证已红冲
凭证包含已经禁用的科目
原来这个科目正常使用，后来被禁用了
固定资产的各种凭证
固定资产生成的凭证方式不同，若要删除凭证，需要调整固定资产
内部往来已经转出的凭证
钱已经花出去了，你收不回来了
押金预付有专门的校验
分摊划型按钮亮显条件
凭证内的科目必须包含损益类和成本类
辅助核算
目的
明细帐中用于核对数据
用于分摊划型
凭证中【辅助核算亮显】条件
帐套中设置了辅助核算项目
数据源
不跨帐套核算项目
当前帐套所属公司下的所有公司职员
只能当前帐套下使用
跨帐套核算项目
所有帐套通用
现金流
最终的目的是：绘制现金流量表
帐套中有按钮去设置是否启用现金流量表
按钮的亮显
凭证分录中是否同时存在货币类和非货币类科目
货币类科目意味着有真实的资金流动，非货币类反应资金是因为什么业务流动
需要设置本公司主表和集团主表
为了做合并报表
集团主表就是合并成集团统一的现金流量表时，现金流量如何归类
自动现金流量
勾选后，默认带出主表配置的科目
红冲
作用就是复制一个相同科目，但是金额为负数的凭证
红冲凭证不可再次红冲
审核
审核通过后的凭证不允许修改
反审核
将审核通过的凭证状态变为未审核
基础财务概念
货币类科目
现金类
银行类
其他货币类
公司所有的钱，无论是存在银行、放在手头，还是其他形式，都会通过这些科目来记录和管理。
计提折旧
目的是：把一个资产的成本分不同时间阶段记录
举例：一个手机5000元，可以用5年，于25年3期购买，正常记账是这样
借 固定资产 5000元
贷 银行存款 5000元
后果，这一个月的利润失衡，利润亏损，后面5年都没有折算这个手机的成本
正确的记账方式
5000/5/12 = 83 (每月)
比如这个手机用于员工管理
购入手机当月记账
借：固定资产 5000
贷：银行存款 5000
每月折旧分录
借： 管理费用 83
贷：累计折旧 83
帐套中的凭证审核
勾选意味着需要审核才可以结账
不勾选意味着不审核也可以结账
代办
凭证审核的时候，需要判断有哪些附件没有上传，要做一个提醒校验
根据帐套做设置，如果要电子档案才需要提醒
现金流量表的按钮亮显条件，概述文档和prd不一致
什么时候科目后面跟辅助核算
子主题
