国际结算

这是一篇国际结算融资保理的思维导图，主要内容包括：国际保理，福费廷，备用信用证，银行保函相关的概念和重点知识，解决考生概念混淆、记不住分类标准、分不清各类融资工具适用场景的复习痛点。不管是国贸、金融专业学生整理课堂笔记、期末复习、备考外贸资格证书，银行国际业务从业者梳理贸易融资业务知识、规范业务流程，外贸讲师制作授课讲义、拆解考点难点，跨境电商从业者学习跨境结算融资知识，都能直接套用这份导图模板，助力国贸金融学习者梳理国际结算融资全套考点。

• 国际保理 类型概念
  • 有追索权/无追索权
    • 有追索权保理，又称回购性保理：在有追索权保理中，保理商不负责为债务人核定信用额度和提供坏账担保，仅提供包括融资在内的其他服务。
    • 无追索权保理(Non-recourse Fac-toring)也称非回购性保理:在无追索权保理中，保理商根据出口商所提供的债务人名单进行资信调查，并对每个债务人核定相应的信用额度;然后在此信用额度内购买供应商对债务人的应收账款，而且不保留追索权，即指出口保理商在与供应商签订保理合同后，即放弃了向供应商追索预付款本息的权利，如果债务人无力或拒绝支付货款，则出口保理商无权要求供应商回购发票，返还预付款本息或在未付购买应收账款的款项时不能拒付。 大多数的国际双保理都是无追索权的。
  • 公开型/隐蔽型
    • 公开型保理(Disclosed Factoring)也称明保理，是指每单发票项下应收账款债权转让一经发生，供应商应以书面形式将出口保理商的参与情况通知债务人，并指示债务人按买卖合同约定的时间和金额将货款直接付给出口保理商委托的进口保理商。
    • 隐蔽型保理(Undisclosed Factoring)也称暗保理，是指出口商不通知债务人应收账款已转让给保理商，也就是说保理商的参与是保密的，债务人可以直接付款给出口商。
  • 到期保理/融资保理
    • 到期保理(Maturity Factoring)是指出口商向保理商提交发票、提单等单据副本后，保理商不立即付款而是在付款到期日向其支付发票金额。
    • 融资保理(Financed Factoring)又叫预付保理(Advance Factoring)，是指保理商在收到出口商提供的单据和发票后立即支付一定额度的预付款，剩余的于货款收妥后再进行清算。
  • 逐笔保理/批量保理
    • 逐笔保理(Special Order Factoring)是指出口商逐笔向保理商申办提供保理服务的保理业务。保理商批准的信用担保额度只能使用一次，发货后不能再次使用，如需再次发货，必须重新申请。
    • 批量保理(Whole Sales Factoring)是指出口保理商根据与供应商签订的保理合同，向供应商提供关于全部销售或某一系列销售项目(含未来产生销售应收账款债权)的保理服务的保理方式。
  • 直接保理/间接保理
    • 直接保理是指根据保理合同的规定，债务人直接向出口保理商委托的进口保理商支付到期应收账款的保理方式。
    • 间接保理是指根据保理合同由债务人仍向供应商付款的保理方式。间接保理中包括隐蔽型保理和代理保理(Agency Factoring)。
  • 出口保理/进口保理
    • 出口保理(Export Factoring)是出口国的保理商为出口商提供的出口保理服务。
    • 进口保理(Import Factoring)是进口国的保理商为进口商提供的进口保理服务。
• （国际结算） 融资
  • 国际保理 （p477页12种类型 考一个概念）
    • 有追索权/无追索权 公开型/隐蔽型 到期保理/融资保理 逐笔保理/批量保理 直接保理/间接保理 出口保理/进口保理
    • 国际保理(international Factoring)是指在国际贸易中以出口商(Seller)向进口商信用销售货物时所产生的债权转让给保理商为基础，由保理商提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收和信用风险担保等综合性金融服务。
  • 福费廷
    • 福费廷是指包买商提供的一种贴现融资，在这种方式下，包买商以无追索权的方式贴现出口商从进口商那里收到的信用证或非信用证项下的本票、汇票等票据或应收账款，该票据或应收账款通常经金融机构承兑或承付。
  • 银行保函
    • 银行保函是银行向受益人开立的保证文件。根据银行保函，银行作为担保人，以第三者的身份保证被保证人如未向受益人履行某项义务，由担保银行承担保证书所规定的付款责任。
  • 备用信用证
    • 所谓备用信用证，不论其被如何命名或描述，都是一种信用证或类似安排，实质上是一种担保书，它代表了开证行对受益人的似下责任：川偿还申请人的借款，或预付给申请人，或将款项记在的请人账户；(2)支付由申请人承担的任何债务；(3)由于申请人未履行契约而付款。
• 三选一，流程