导图社区 财务管理导图笔记
财务与会计第一章财务管理讲述了财务管理的概念与内容、财务管理目标、财务管理环境等，希望梳理的内容对你有所帮助！
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substantive procedures
财务管理概念
财务管理概念与内容
财务管理
企业财务管理是以价值增值为目标，围绕企业各项财务活动而展开的决策、控制和评价的过程。
财务管理内容
筹资管理
投资者权益
债务资金（企业债权人）
流动负债
非流动负债
股权资本（企业所有者）
资本金
资本公积
盈余公积
未分配利润
企业占用时间长短
长期资本
权益资本
短期资金
投资管理
对内投资
固定资产
流动资产
无形资产
其他资产
对外投资
股权投资
企业将资金投给其他企业形成所有者权益
债权投资
将资金投给其他企业形成债权
按照形成资产的不同
固定资产投资
运营资金投资
资金运营管理
资金运营管理是企业流动资产和流动负债的总称，流动资产减流动负债的余额称为净运营资金。
流动资产管理
货币资金
交易性金融资产
应收账款
应收票据
预付账款
存货
流动负债管理
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应交税费
应付职工薪酬
股利分配管理
企业的经营成果在补偿生产耗费，缴纳企业所得税以后，税后利润用应属于企业所有者。
财务管理环节
财务预测与预算
财务预测
定性预测
主要是利用直观材料，依靠个人的主观判断和综合分析能力，对事物未来的状况和趋势坐出预测的一种方法。
定量预测
主要根据变量之间存在的数量个关系建立数学模型来进行预测的方法。
财务计划与预算
财务计划
通过指标和表格，以货币形式反映在一定的计划期内企业生产经营活动所需要的资金及其来源、财务收入和支出、财务成果及其分配的情况。
财务预算
是财务战略的具体化，是财务计划的分解和落实。
财务决策与控制
财务决策
经验判断法：根据决策者的经验来判断选择
淘汰法
排队法
归类法
定量分析法
优选对比法
数学微分法
线性规划法
概率决策法
财务控制
方法
前馈控制
过程控制
反馈控制
措施
预算控制
运营分析控制
绩效考评控制
财务分析与评价
财务分析
比较分析
比率分析
综合分析
财务评价
绝对指标
相对指标
完成百分比考核
财务管理目标
企业财务管理目标
利润最大化
股东财富最大化
企业价值最大化
利益相关者的要求
股东和经营者的利益冲突与协调
解决方法
解聘
接受
激励
股票期权
绩效股
股东和债权人的利益冲突与协调
限制性借债
收回借款或停止借款
财务管理环境
法律环境
公司法
证券法
金融法
证券交易法
税法
企业财务通则
内部控制基本规范
管理会计体系
经济环境
经济体制
经济周期
经济发展水平
宏观经济政策
社会通货膨胀水平
金融环境
金融工具
基本金融工具
货币
票据
债券
股票
衍生金融工具（又称派生金融工具）
远期合约
互换
掉期
特征
流动性
风险性
违约风险
市场风险
收益性
金融市场
构成要素
资金供应者
资金需求者
交易价格
组织方式
利率
K=纯利率+通货膨胀预期补偿率+风险补偿率=Ko+IP+DP+LP+MP
K:名义利率
Ko:纯利率
指没有风险、没有通货膨胀情况下的平均利率，它只受货币的供求关系。平均利润率和国家调节的影响。
IP：通货膨胀预期补偿率
由于通货膨胀造成货币实际购买力下降而对投资者的补偿，它与将来的通货膨胀水平有关，与单签的通货膨胀水平关系不大。
风险补偿率
是资本提供者因承担风险所获得的超过纯利率、通货膨胀预期补偿率的回报
DP:违约风险补偿率
由于借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资者带来的风险。
LP：流动性风险补偿率
一项资产能否迅速转化为现金，如果能迅速转化为现金，说明其变现能力强，流动性风险小，反之，流动性风险小。
MP：期限风险补偿率
在一定时期内利率变动的幅度，利率变动幅度越大，期限风险越大，反之期限风险越小。
