导图社区 财务核算工作
这是一篇关于财务核算工作的思维导图，分为财务分析、日常结账、分公司管理、档案资料管理和外部审计五部分内容。
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费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税（个税）
收入
财务核算
财务分析
利润
账面利润
日常结账做好
实际利润
账面利润准确
调整项明细表
预提表-取多预提数据
利润处理-每个账套&银行流水
TCP垫付明细表-垫付了多少？归还多少？还差多少？归还记账对利润影响？
年度预测利润
年度销量，提货预测
订单组负责-马云雷
月度-每月3号之前
年度预算（分资金饮料以及更新及时）
财务核算-徐洪静
1、随时关注年度预算变化
2、4季度要跟各个部门收集预算批复执行结果
其他收益
税筹收益
税务组-王马标
9号核算给全年利润给税务，10号税务给核算税筹收益（形成固定模板）
资金收益
资金组-袁鑫
已到账，预计到账，明细及相关逻辑（形成固定模板）
特殊事项
TCP垫付归还
核算组-孙青
垫付明细
归还明细
月度-每月6号之前
年度垫付及归还计划
自身结算方式影响
因结算方式无法计入
核算组-徐洪静
延期费用
单箱费用情况
要看出来利润为什么变化
各年度主要费用的变化
月度
DG单箱多少？
账面费用构成，% 单箱
电商及直营系统分析
1、实际利润情况
1、有电商系统所有费用发生的批复执行明细-特殊事项，刷单
月度-10号之前
2、考虑实际资金成本
2、赊销情况
赊销账龄表
具有税服力（业务&系统）
月度-5号之前
共享资金组-催账以及后续要做处理
3、直营系统对账问题
电商以及直营系统直接对接孙青
经营分析报表
日常结账
财务报表
合并报表
各主体报表
三大报表
标准化作业检查标准-核算组出
核算组各个人对自己负责账套
recon报表
1、所有往来都得合理，长期未清往来要说明原因
2、资产项目，要说明合理性
新增是否合理
报废是否合理
管理流程是否合理
账实是否相符
费用表
1、各个月份费用变化情况-说明情况
2、各个费用大类里面小类的占比-说明情况
月末结账
供应链
订单组-马云雷
月度-31/次月1号上午9点给供应链数据
1、账套采购入库数量调整完毕
2、签收和发票全部核对修正完毕
核算组-所有人
2号之前要结账完毕
账务检查
检查项目标准化-核算组出
结算内部
1、内部结算是否按税务要求进行
税务组给标准
2、结算的发票和资金流是否已经完毕-未完毕要说明原因
3、内部结算原始凭证是否齐全
日常记账
预提费用
1、营销费用6号、日常费用每月25号收集预提费用报表
各部门及营业单位
日常费用按照各部门提报为准-着重要看法务，人力，生产物流运费
营销费用
1、总部销售、重客和电商的合理性
2、营业单位要区分饮料及资金以及各账套
3、所有费用要关注期间，尤其年底，以及结算方式和依据
4季度11月份要召开本年度预提工作会议-各部门
2、人力成本预提每月2号
不能漏项
分公司管理
财务结算管理
1、报表是否及时提交
2、报表逻辑合理性
3、特殊账务处理项目有哪些，是否正确
4、往来款项是否及时清理
财税风险管理
1、日常单据检查风险
2、纳税风险
3、营业单位日常税务问题
资金管理
1、供应链金融
2、经销商回款
个人回款
对公回款问题
3、付款问题总结
经销商管理
1、经销商发票开具问题
2、各种表格分公司使用问题及反馈
红线管理
银行账户查询
不得私设小金库
开户需要有审批
发票管理规范
档案资料管理
合同
原始凭证记录凭证号
装订标准
原始凭证
内部通知&签呈
外部审计
安排、对接以及报告复核-徐洪静
基础数据-大家一起
