导图社区 第7章 证券法律制度②
第7章 证券法律制度相关内容归纳总结思维导图
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费用结算流程
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CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税(个税)
收入
证券法法律制度(2)
一般债券发行
非公开发行
对象
合格投资者
金融机构及其理财产品
净资产≥1000万的法人、合伙企业
QFII、RQFII
社保基金、企业年金、慈善基金
金融资产≥300万的个人
人数
不超过200人
无需核准
向合格投资者公开发行
净资产
股份公司
3000万
有限公司
6000万
累计余额
不超过净资产40%
利润要求
3年平均可分配利润≥1年利息
向社会公众投资者公开发行
3年无债务违约
3年平均可分配利润≥1年利息1.5倍
债权评级AAA
消极条件
上次发债未募足
债券违约且持续
资金不按申请花
3年有重大违法
本次发行又有假
公开发行程序
一次核准、分期发行
12月内首发、24月发完
债券面值100元
持有人保护
信用评级
每年至少一次
资信评级机构
仅对公开发行债券有要求
受托管理人
上市公司聘请
持有人会议
发生对持有人利益有重大影响事项
发行人减资、合并、分立、解散、破产
持债10%以上债权人书面提议
可转债
发行
条件
符合股票增发一般条件
3年加权平均净资产收益率≥6%
累计债券余额不超过净资产40%
3年平均可分配利润足以支付1年利息
期限
1~6年
可转债担保
应当担保,除非净资产达15亿
全额担保
财产担保的估值不低于担保金额
券商、上市公司不得作为担保人
连带保证
认股权证
净资产15亿
3年现金流量净额≥1年利息
3年加权平均净资产收益率≥6%除外
债券余额不超过净资产40%
转股
时间
6个月之后
价格
不低于前20个交易日和前一个交易日均价