ERP原理个人笔记

简单记录相关ERP知识，主要内容有：1.ERP原理、基本概念；⒉.销售管理；3.主生产计划(MPS)；4.物料需求计划(MRP)；5.能力需求计划(CRP)；6.采购管理；7.库存管理；8.财务管理。

ERP原理

• 1.ERP原理、基本概念
  • ERP是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先进管理思想，全面地集成了企业的所有资源信息，并为企业提供决策，计划，控制与经营业绩评估的全方位和系统化的管理平台。ERP系统是一种管理理论和管理思想，不仅仅是信息系统。它利用企业的所有资源，包括内部资源与外部市场资源，为企业制造产品或提供服务创造最优的解决方案，最终达到企业的经营目标。
  • 物料编码
    • 物料编码（Item Number/Part Number）有时也叫物料代码或物料号，是计算机管理物料的检索依据。为ERP系统运行所需的所有物料进行编码是ERP的基础工作。
    • 物料编码主文件含有以下信息
      • （1）物料的技术资料信息
      • （2）物料的库存信息
      • （3）物料的计划管理信息
      • （4）物料的采购管理信息。
      • （5）物料的销售管理信息。
      • （6）物料的财务信息
      • （7）物料的质量管理信息
    • 物料清单（BOM）
      • 物料清单（Bill of Materials，BOM）是产品结构的技术性描述文件。它表明了从产品组件、子件、零件等直到原材料之间的结构关系，以及每个组装件所需要的各下属部件的数量。物料清单是一种树型结构，称为产品结构树。
      • 作用
        • ●物料清单是生成物料需求计划（MRP）所需的基本信息，是联系主生产计划（MPS）与物料需求计划（MRP）的桥梁；
        • ●物品工艺路线可以根据物料清单来生成产品的总工艺路线；
        • ●在JIT管理中，反冲物料库存必不可少，而且要求100%的准确率；
        • ●为采购外协加工提供依据；
        • ●为生产线配料提供依据；
        • ●根据物料清单来计算成本数据；
        • ●提供制订销售价格的依据。
      • 物料清单的种类
        • （1）普通型物料清单
        • （2）计划物料清单（Planning BOM）。
        • （3）模块化物料清单。
        • （4）成本物料清单（Costed BOM）。
• 2.销售管理
  • 销售环境与生产类型
    • 1.现货生产（Make to Stock，MTS）
      • 现货生产也叫备货生产，是在未收到市场订单的前提下，而进行计划并组织生产。
    • 2.订货生产（Make to Order，MTO）
      • 订货生产是按客户的订单、销售合同来组织安排生产。它的特点是必须保证订单、合同的交货期，计划的对象也是最终产品。
    • 3.订货组装（Assemble to Order，ATO）
      • 订货组装又叫装配生产（与订货生产类型的特点相同），是根据现有库存的组件按客户的订单要求有选择地组装，主要是安排最终装配计划（FinalAssembly Schedule，FAS），控制产品的产出进度。其组件按预测计划安排生产计划，预先生产入库。
    • 4.工程生产（Engineer to Order，ETO）
      • 工程生产也称为专项生产（与订货生产类型的特点相同），是在接到客户订单后，按客户的订单要求进行专门设计和组织生产，整个过程的管理按工程管理的方法进行。
  • 销售管理业务
    • （1）开拓市场，并对企业的客户进行分类管理，维护客户档案信息，制订针对客户的合理价格政策，建立长期稳定的销售渠道。
    • （2）进行市场销售预测
    • （3）编制销售计划。
    • （4）根据客户需求信息、交货信息、产品的相关信息及其他注意事项制订销售订单，并通过对企业生产可供货情况、产品定价情况和客户信誉情况的考查来确认销售订单。
    • （5）销售发货管理是按销售订单的交货期组织货源，下达提货单，并组织发货，然后将发货情况转给财务部门。
    • （6）销售发票管理是对销售出去的产品开出销售发票，向客户收取销售货款，同时将发票转给财务部门记账；对客户退货可以开红字发票冲抵销售收入
    • （7）为客户提供各种相关的服务，为进一步稳固市场与开拓市场打下基础
    • （8）进行销售与市场分析。
• 3.主生产计划（MPS）
  • 主生产计划（Master Production Schedule，MPS）是确定每一个具体产品在每一个具体时间段的生产计划。计划的对象一般是最终产品，即企业的销售产品，但有时也可能先考虑组件的MPS，再下达最终装配计划
  • 主生产计划的来源主要有以下几种：①客户订单；②预测；③备品备件；④厂际需求；⑤客户选择件及附加件；⑥计划维修件。
  • 3.1粗能力计划（RCCP）
    • 粗能力计划是对关键工作中心的能力进行运算而产生的一种能力需求计划，它的计划对象只针对设置为“关键工作中心”的工作能力，其计算量要比能力需求计划的计算量要少许多。
  • MPS报表
    • （1）批量规则（Lot-sizing Rule）批量规则表示制订MPS或MRP时计算物品的计划下达数量所使用的规则，不同的批量规则表示计划下达量的不同取值方法，系统可依据批量规则计算需求量。
    • （2）批量周期。批量周期指如果物品按周期批量法订货时订货的周期
    • （3）批量（或批量增量）。系统在生成计划时，根据批量规则自动计算出的订货数量。批量的增量是此倍数。
    • （4）毛需求量（Gross Requirements）。毛需求量指初步的需求数量，其确定的依据可参考表5.9，系统会根据计划参数的设置值进行计算
    • （5）计划接收量（Scheduled Receipts）。计划接收量指前期已经下达的正在执行的订单将在某个时段（时间）的产出数量。
    • （6）预计可用库存量（Projected AvailableBalance，PAB）。预计可用库存量指某个时段的期末库存量，要扣除用于需求的数量，平衡库存与计划。
    • （7）净需求量（Net Requirements）。计算净需求量要综合毛需求量和安全库存量，并考虑期初的结余与本期可以计划产出的数量。 净需求=本时段毛需求-前一时段末的可用库存量-本时段计划接收量+安全库存量
    • （8）计划产出量（Planned Order Receipts）。当需求不能满足时，系统根据设置的批量规则计算得到的供应数量被称为计划产出量
    • （9）计划投入量（Planned Order Releases）。根据计划产出量、物品的提前期及物品的合格率等计算出的投入数量被称为计划投入量。
    • （10）可供销售量（Available to Promise，ATP）。在某一个时段内，物品的产出数量可能大于订单与合同数量，这个差值就是可供销售量。
    • （11）装配提前期。主生产计划的提前期是产品的装配提前期（配件已经齐备），它小于时区1的时间跨度。
• 4.物料需求计划(MRP）
  • 物料需求计划是针对主生产计划的各个项目所需的全部制造件和全部采购件的网络支持计划和时间进度计划。
  • MRP解决的问题
    • （1）要生产什么？生产多少？（来源于MPS）
    • （2）要用到什么？（根据BOM展开可知）
    • （3）已经有了什么？（根据物品的库存信息、即将到货信息或产出信息可知）
    • （4）还缺什么？（根据计算结果可知）
    • （5）何时安排？（根据计算结果可知）
• 5.能力需求计划（CRP）
  • 对各生产阶段和各工作中心（或工序）所需的各种资源进行精确计算，得出人力负荷、设备负荷等资源负荷情况，并做好生产能力与生产负荷的平衡工作，最后制订出能力需求计划。
  • CRP解决的问题
    • （1）各个物料经过哪些工作中心加工？
    • （2）各工作中心的可用能力和负荷是多少？
    • （3）工作中心的各个时段的可用能力和负荷是多少？
• 6.采购管理
  • 采购工作主要为企业提供生产与管理所需的各种物料，采购管理就是对采购业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。
  • 业务概述
    • 1.接受物料需求或采购指示
      • 物料需求大部分来自生产计划产生的需求，采购部门必须按物料规格、数量、需求时间及质量要求将物料提供给生产部门。
    • 2.选择供应商
      • 供应商处于企业供应链的供应端，从这种意义上说，供应商也是企业资源之一。企业在选择供应商时一般来说要考虑3个要素：价格、质量和交货期。
    • 3.下达订单
      • 根据物料需求计划制订采购计划，并根据采购计划选择供应商和下达采购订单
    • 4.跟踪订单
      • 采购员发出采购订单后，为了保证订单按期、按质及按量交货，要对采购订单进行跟踪检查，控制采购进度。
    • 5.验收货物
      • 采购部门要协助库存与检验部门对供应商来料进行验收，按需收货，不能延期也不能提前，平衡库存物流。
  • 采购子系统的运作
    • 1.建立供应商资源
    • 2.生成采购计划
    • 3.询价及洽谈
    • 4.生成用款计划
    • 5.下达订单
    • 6.跟催订单
    • 7.来料验收
    • 8.结账与费用核算
    • 9.采购订单结清
    • 10.系统基础数据维护
  • 采购子系统运作带来的效益
    • （1）提高采购工作效率
    • （2）带来流程变革效益
    • （3）减少文件流转，提高处理信息的效率
    • （4）提高业务人员素质。
    • （5）提高基础管理工作水平
• 7.库存管理
  • APICS词汇中对库存的定义是“以支持生产、维护、操作和客户服务为目的而存储的各种物料，包括原材料和在制品、维修件和生产消耗、成品和备件等”。库存管理工作应该包括物料的存储、收发、使用及计划与控制等相关的各个方面。
  • 库存的分类
    • （1）按价值划分，可分为贵重物品与普通物品，如ABC库存控制法就属于按价值分类的方法。
    • （2）按物品在企业的产品成型状态划分，可分为原材料库存、半成品库存和产品库存。
    • （3）按库存物品的形成原因（或用处）划分，可分为安全库存、储备库存、在途库存和正常周转库存。
    • （4）按物品需求的相关性可分为独立需求库存与相关需求库存
  • 库存的作用
    • 1.维持产品销售的稳定
    • 2.维持生产的稳定
    • 3.平衡企业物流
    • 4.平衡流通资金的占用
  • 库存的弊端
    • （1）占用企业大量资金。
    • （2）增加了企业的产品成本与管理成本
    • （3）掩盖了企业众多管理问题，如计划不周、采购不力、生产不均衡、产品质量不稳定及市场销售不力
  • 库存控制模型
    • 1.定量库存控制模型
    • 2.定期库存控制模型
  • ABC库存控制法
  • 库存作业与信息处理
    • 1.物料的入库
    • 2.物料的出库
    • 3.物料的移动管理
    • 4.库存盘点
    • 5.库存物料管理信息分析
• 8.财务管理
  • 会计工作是经济工作的重要组成部分，现代会计学把企业的会计分为财务会计（FinancialAccounting）与管理会计（ManagementAccounting）。主要为企业外部提供财务信息的会计事务被称为财务会计，而主要为企业内部各级管理人员提供财务信息的会计事务被称为管理会计。
  • ERP系统的财务管理分为三大部分
    • ●财务管理。它是传统的财务管理，包括账务管理、应收、应付、工资核算、现金管理、材料、销售核算等业务，
    • ●固定资产管理。描述ERP系统对企业固定资产的管理
    • ●成本管理。描述成本核算、成本控制等业务的有关理论与实现，
  • 财务管理业务
    • 制作凭证
    • 根据凭证记账
    • 财务报表及财务分析
      • 资产负债表
      • 利润表
      • 现金流量表（财务状况变动表）
    • 账务处理内容
      • 1.设置账户
      • 2.填制和审核记账凭证
      • 3.登记账簿
      • 4.对账和结账
      • 5.编制会计报表
    • 账户处理流程
      • （1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证；
      • （2）编制转账凭证
      • （3）根据收款和付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账并登记有关的明细账与辅助账，根据转账凭证登记有关的明细账与辅助账；
      • （4）根据记账凭证编制科目汇总表，由科目汇总表登记总账（小型企业可能在登记明细账的同时就登记总账）；
      • （5）月末进行银行对账；
      • （6）定期（或需要时）进行轧账，即核对总账与明细账、日记账是否一致，月末进行结账处理；
      • （7）根据总账、明细账、相关资料编制会计报表。