财务报表体系

财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

财务报表体系

• 资金报表类
  • 集团及子公司申报
    • 资金周报表 每周五16.30点 资金部
    • 资金日报表 每日16.30点 资金部
    • 资金月报表 每月25日 资金部
    • 现金盘点表 每日16.30点 资金部
    • 银行存款余额调节表 每月25日16.30点 资金部
    • 资金收支预测表 每月25日 资金部
    • 银行开销户汇总表 业务发生前 资金部
    • 开户申请审批表 业务发生前 资金部
    • 销户申请审批表 业务发生前 资金部
• 会计报表类
  • 集团及子公司申报
    • 下月部门费用预算表 每月25日 会计部
    • 费用明细表 每月3日 会计部
    • 部门费用预算执行表 每月5日 会计部
    • 收入预算表
      • 收入预算表-月度 每月25日 会计部
      • 收入预算表-年度 每年12月25日 会计部
    • 收入预算完成情况表-月度/年度 每月5日 会计部
    • 财务报表（三张表）
      • 资产负债表 每月5日 会计部
      • 利润表 每月5日 会计部
      • 现金流量表 每月5日 会计部
    • 主要客户往来对账及合同收、付款情况表 每季度第二周 会计部
    • 其他应收款、其他应付、应付账款、应收账款明细表 每年6月、12月第二周 会计部
    • 集团各公司往来对账表 每季度第二周 会计部
    • 材料采购成本分析表 每月5日 会计部
    • 库存余额报告 每月3日 会计部
    • 无形资产明细表 随时更新 会计部
    • 无形资产摊销表 每月25日 会计部
    • 固定资产明细表 随时更新 会计部
    • 固定资产折旧明细表 每月25日 会计部
    • 固定资产盘点表 每年6月、12月第三周 会计部
• 税金报表类
  • 集团及子公司申报
    • 税金预算表 每月23日 税金部
    • 纳税申报表（税务局网站下载） 按税务局规定时间提前3日 税金部
    • 税金执行表 缴税申报日后2日 税金部
    • 税金执行年度汇总表 每年1月15日/6月15日 税金部
• 财务计划类管理报表
  • 会计部申报
    • 对内会计三张表
      • 简化资产负债表 每月5号 CEO/CFO/财务部
      • 简化利润表 每月7号 CEO/CFO/财务部
      • 简化现金流量表 每月7号 CEO/CFO/财务部
    • 销售类管理报表
      • 收入预算汇总及审批表-月度 每月25号 CEO/CFO/财务部/计划部
      • 收入预算汇总及审批表-年度 每年12月25日 CEO/CFO/财务部/计划部
      • 销售、回款情况汇总表 每月7号 CEO/CFO/财务部/计划部
      • 销售费用分析表 每月7号 CEO/CFO/财务部/计划部
    • 成本费用类报表
      • 部门费用汇总预算表 每月26日 计划部
      • 部门费用预算执行汇总表 每月7日 计划部
      • 各公司薪酬报告 每月5日 财务部
      • 各公司薪酬报告 每月5日 财务部
    • 往来类管理报表
      • 主要客户往来对账及合同付款情况汇总表 每季度第二周 财务部
      • 集团各公司往来对账表 每季度第二周 财务部
    • 生产、采购、存货类管理报表
      • 材料采购成本分析汇总表 每月5日 财务部
      • 库存余额汇总报告 每月5日 财务部
    • 固定资产类管理报表
      • 固定资产汇总明细表 每年6月、12月第三周 CEO/CFO/财务部备案
      • 固定资产使用情况分析表 每年6月、12月第四周 CEO/CFO/财务部备案
  • 计划部申报
    • 成本费用类报表
      • 部门预算费用及审批表-月报 每月27日 CEO/CFO/财务部备案
      • 部门成本费用税金预算及审批表-年报 每年12月25日 CEO/CFO/财务部备案
      • 部门费用分月汇总分析表 每月9日 CEO/CFO/财务部备案
  • 资金部申报
    • 资金类管理报表
      • 资金日报汇总表 每日17.00 CEO/CFO
      • 资金周报汇总表 每日17.00 CEO/CFO
      • 资金月报汇总表 每月27日 CEO/CFO
      • 资金收支预测月报汇总表 每月25日 CEO/CFO
      • 资金收支预测年报汇总表 每年12月25日 CEO/CFO/财务部/计划部
      • 投资、理财立项分析 发生前 CEO/CFO/财务部备案
      • 投资、理财项目收益报告 发生前 CEO/CFO/财务部备案
  • 税金部申报
    • 税金类管理报表
      • 证照信息及纳税申报信息汇总表 变更时 CFO/财务部备案
      • 税金预算汇总表 每月25日 CEO/CFO/财务部备案
      • 税金预算执行汇总表 报税后5日 CEO/CFO/财务部备案
      • 年度交税汇总表 每年1月15日 CEO/CFO/财务部备案
  • 财务部申报
    • 核算账类管理报表
      • 内部经营财务情况分析汇总表/独立公司分表 每月10日 CEO/ CFO
      • 财务比率分析总表/独立公司分表 每月10日 CEO/ CFO
  • 财务部申报
    • 绩效考核指标分析
      • 部门绩效分析表 每月10日 CEO/ CFO
      • 个人绩效分析表 每月10日 CEO/ CFO
  • 财务部申报
    • 内控类管理报表
      • 内部审计报表 每年6月末、12月末 CEO/CFO/财务部备案
      • 外部审计报告 每年3月末 CEO/CFO/财务部备案
      • 内控年度及日常计划 每年12月末、季度末 CEO/CFO/财务部备案
      • 日常内控随机检查报告 随机 CEO/CFO/财务部备案
      • 专项检查报告 随机 CEO/CFO/财务部备案
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