财政学第二章公共财政职能

市场有效性：资源配置是否达到最优的标准：帕累托最优；指资源配置的变化，至少使一个人的福利提高，而没有人受到伤害。

公共财政职能

• 政府与市场
  • 市场有效性
    • 市场与资源配置效率
      • 资源配置是否达到最优的标准：帕累托最优
        • 不使其他人的境况变坏的同时，任何人的境况都不会变好
      • 帕累托改进
        • 指资源配置的变化，至少使一个人的福利提高，而没有人受到伤害。
    • 市场机制有效的条件
      • 完全竞争市场，市场机制是配置社会资源最有效的方式
      • 众多的消费者和生产者
      • 资源具有完全的流动性
      • 买卖双方信息完全
      • 产品同质
  • 市场失灵的表现
    • 市场失灵两种情景， 一是市场低效，无法符合完全竞争市场的所有条件 二是市场无效，运行结果存在缺陷，不服收入分配不公，宏观经济波动
    • 垄断
      • 完全垄断
      • 寡头垄断
      • 原因
        • 差异产品不可替代性
        • 进入壁垒
    • 公共产品
      • 界定
        • 非排他性
        • 非竞争性
      • 分类
        • 性质
          • 纯公共产品
            • 非排他性 与非竞争性 国防
          • 准公共产品
            • 俱乐部产品
              • 具备非竞争性而不具备非排他性 产品的边际成本为零，但可以通过某种手段阻止某人对该产品的消费和使用 收费公路 机场码头 收费公园 有线电视 图书馆 游泳馆 在俱乐部拥挤点达到之前，俱乐部增加一个使用者的边际成本为零
            • 公共资源
              • 具有非排他性不具有非竞争性 不能排除任何人的消费和使用，但消费使用会带来额外成本 江河湖海 森林 空气 野生动物 公地
        • 地区
          • 地方性公共产品
            • 一国家之内的几个行政辖区内的公共产品
          • 全国性公共产品
          • 地区性公共产品
            • 受益范围涵盖多个连续边界的主权国家的公共产品。 欧盟
          • 全球性公共产品
        • 物质形态
          • 有形公共产品
          • 无形公共产品
            • 制度，法律，文化，社会秩序
        • 消费层级
          • 满足人的生理需要和安全需要的公共产品
          • 满足人们社交需要和尊重需要的公共产品
          • 满足人们自我实现需求的公共产品
      • 搭便车问题
        • 人们可能隐瞒从公共消费中获得了真实利益，在不付出代价的情况下享受公共产品的收益 从而使市场机制在这类产品的供给中失效
    • 外部性
      • 私人成本与社会成本 或私人收益与社会收益非一致性 产生外部性的原因:某人或某企业的行为影响了其他人或其他企业，没有承担相应的成本或获得收益 正外部性会导致产品供给不足，负外部性会导致产品供给过剩，都意味着资源配置不合理，完全竞争市场市场机制无法调解。
      • 正外部性
        • 产品或服务 给所有者以外的人 带来收益，所有者却没有得到相应的收益补偿
        • 生产
          • 养蜂场接近果园 蜜蜂传播花粉提高果树产量，养蜂场场主没有得到补偿的收益 果园给养蜂场的蜂蜜增加了产量，果园园主没有得到补偿的收益
        • 消费
          • 人们注射防传染的疫苗使他人减少传染的疾病的概率， 注射疫苗的人没有得到补偿收益
      • 负外部性
        • 产品或服务 给所有者以外的人 带来损害，但所有者没有付出相应成本。 排放废气
        • 生产
          • 工厂排废气 损害居民身体健康，没有承担相应成本
        • 消费
          • 公共场所吸烟给不吸烟的人带来身体损害， 没有承担相应成本
    • 信息不对称
      • 逆向选择
        • 完全竞争条件下，市场机制具有较强的正向选择机制，竞争优势突出的市场参与者会脱颖而出。 信息不对称容易导致逆向选择，逆向选择是 事前信息不对称 ，签合同之前，引起某些特征被隐藏，从而导致交易一方做出与另一方期望将来相反的选择。
      • 道德风险
        • 道德风险是由 事后信息不对称引起的，在签订合同后，一方做出另一方不可观察的行为，使处于信息相对比较劣势的一方带来不好影响。 买保险之前，所有者对自己车子的特别爱护， 签订保险之后，所有者对自己车子没有那么爱护，使保险公司处于信息劣势，带来一些损失。
    • 收入分配不公平
      • 如果收入分配不公平，不加以干涉会最终导致威胁到市场机制本身的存在，引发各种社会问题 没有分配上的公平，经济高效率的发展是不可能维持下去。
    • 宏观经济波动
      • 设总供给与社会总需求的平衡，是市场经济正常运行的基本前提之一 但是在自由方面的市场上，自发的过度竞争可能会导致各个商品与要素市场供求失衡，导致宏观经济波动 使价格机制破坏，社会资源配置无效率。
      • 需求冲击
        • 政府支出大幅度增加 会刺激经济 提高GDP，提高利率。 若对产品和劳务的需求已经超过了整个经济的总生产能力，会使通货膨胀率上升。 宏观经济波动
      • 供给冲击
        • 石油进口价格上升，国内石油供给减少，供不应求，国内石油价格上升，引起通货膨胀。宏观经济波动
      • 技术进步
        • 新技术的广泛采用，生产率提高，降低对劳动力的需求，造成失业人数增加，宏观经济波动。
      • 体制变化
        • 体制转换 释放大量红利，生产率的提高，可能造成短时间的通货膨胀和失业增加，造成宏观经济波动
  • 政府与市场的关系
    • 市场在资源配置中起决定性作用
    • 更好发挥政府作用
    • 政府与市场协调配合
• 财政职能
  • 资源配置职能
    • 通过配置 产生最大社会经济效益
    • 财政资源配置职能 重点方面
      • 供给公共产品
        • 政府
          • 政府对公共产品的供给有责任和义务
        • 市场
          • 市场供给 是指 营利组织根据市场需求，以盈利为目的，按照经济规律和市场原则供给公共产品 主要是准公共产品中的俱乐部产品 已收费方式补偿成本机制
        • 自愿
          • 自愿供给是指 公民、个人、单位以自愿为基础， 以社会捐赠、彩公益彩票等形式无偿的筹集资金， 直接或间接的用于教育，体育等公共用途， 并接受公众监督的一种机制
      • 矫正外部性
        • 政府管制
          • 政府可规定，排放污染物 限制在一个可接受的范围
        • 法律手段
        • 实行一体化
          • 养蜂和果园客户为对方带来外部效应，如果果园的主人同意，同时经营养蜂生意，外部效益就内在化了。
        • 政府税收
        • 政府补贴
      • 对自然垄断的管制
        • 常用的管制手段是价格管制，通过政府公共定价
    • 机制与手段
      • 资源在政府和私人 部门的合理配置
      • 优化财政支出结构
        • 财政支出结构就是财政资源内部的配比比例。要确保财政资源内部的比例合适
      • 合理运用财政收支政策 调节市场机­制
      • 提高资源配置效率
  • 收入分配职能
    • 界定
      • 分配公平包括经济公平和社会公平 经济公平要求投入多少生产要素就能得到多少回报 社会公平要求收入差距维持在一定程度上 社会公平很难通过市场机制进行调节，需要政府干涉
    • 机制和手段
      • 运用政府税收调节企业和个人收入 符合社会公平
      • 规范政府资产性收入
      • 规范工资制度
      • 完善社会保险制度
      • 完善特殊群体社会保障制度
  • 经济稳定与发展职能
    • 界定
      • 经济稳定包括 充分就业，物价稳定，国际收支平衡 经济增长 指单纯指GDP上升 经济发展 包括经济增长和 社会发展进步，经济结构优化等
    • 机制与手段
      • • 运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡
          • 总需求超过总供给，经济过热，紧缩财政政策，减少支出和增加税收 总需求小于总供给，经济衰退，宽松财政政策，增加支出和减少税收
      • • 运用财政收支活动中的制度性因素，发挥自动稳定的作用
          • 超额累进税 事业救助金
      • • 通过合理安排财政收支结构，促进经济结构优化
  • 财政职能的总体考察
    • 三种职能既有统一性又有矛盾性 统一性表现为互为条件，相互促进 收入分配是各项职能的前提。(一切收支活动都涉及各经济主体之间的利益关系，而收入分配是利益分配) 资源配置是通过各经济主体实现，一定会触及各经济主体的经济利益，资源配置过程也是调整经济利益的过程。 经济稳定和发展是前两种职能的结果，也是前两种职能可以实现的前提条件。
    • 资源配置和收入分配职能的 矛盾
      • 资源配置职能的实现，需要筹集财政资金以提供公共产品，若财政资金来源于税收， 当财政资金预算规模较大时，资金不得不取之于中等收入与低收入阶层，妨碍财政再分配职能实现。
    • 资源配置和 经济稳­定与发展 职能的矛盾
      • 当经济过热，政府减少财政开支(经济稳定与发展职能)，政府对公共产品的供给不足（资源配置职能）。 当经济衰退，政府增加财政开支，政府对公共产品的供给过剩
    • 收入分配和经济稳定与发展职能 的矛盾
      • 收入分配职能与经济稳定矛盾 在经济衰退，会对低收入阶层实行更多税收减免，因为他们比高收入群体更可能提高需求。 在经济过热，会对低收入阶层实行更多税收增加，因为他们比高收入群体更可能降低需求。 影响收入分配职能 收入分配职能与经济发展矛盾 经济发展要更高增长率，则要求较高 资本形成率。较高资本形成率要求增加储蓄 高收入者的 边际储蓄倾向 高于低收入阶层，所以需要一个累退所得税制，与收入分配职能相矛盾。