资金管理初始

资金集中管理系统是一种对资金的监控和运营，防范资金运营中的高风险，提高资金运作效益，处于企业整体管理系统的核心地位。

资金管理

• 管理目标
  • 安全性
    • 到期能安全收回
    • 资金不被非法侵占
  • 流动性
    • 变现能力
    • 资金的充裕程度或覆盖支出程度
  • 收益性
    • 资金为企业所带来的收益最优
    • 资金集中管理（避免闲置）
      • 内部资金池
• 资金管理系统
  • 目标
    • 看得见
      • 资金监控、内部投融资
    • 调得动
      • 资金归集下拨（内部资金池）
    • 管的住
      • 预算管理、资金计划、支付控制
  • 主要模块
    • 账户管理
      • 开户
      • 变更
      • 销户
      • 冻结与解冻
    • 资金预算
      • 编制
      • 调整
      • 控制
      • 分析
    • 资金结算及控制
      • 银企直连
      • 同行支付
      • 跨行支付
      • 对公支付
      • 对私支付
      • 批量支付
      • 资金调拨
      • 银行对账
    • 资金池（现金池）
      • 资金归集
      • 资金下拨
    • 资金监控及分析
      • 监控策略
      • 账户余额监控
      • 收支监控
      • 监控分析
    • 票据管理
      • 应付票据
      • 应收票据
      • 票据流程管理
        • 验证
        • 托收
        • 背书
        • 贴现
        • 质押
        • 到期付款
    • 内部投融资管理
      • 内部存款
      • 内部借款
      • 授信管理
      • 内部贷款
      • 收益测算
• 资金预算管理
  • 长期
    • 一年以上（规划）
    • 年度
      • 应结合经营预算结果（现金流量的间接法）
      • 目的：为现金流管理确定方向和框架
      • 年度资金预算思路
        • 经营性资金预算
          • 预算经营现金净流量（自由现金流）
            • 经营资金收入应能覆盖经营资金支出、利息、所得税（经营部门的责任和底线）
          • 预算正常经营下已有融资的归还与续借（正常还续贷净额）
            • 经营项下的正常还续贷应保持稳定（财务部门的责任和底线）
          • 预算安全资金存量目标
            • 应保证基本的资金安全存量（财务部门、经营部门的共同责任和底线）
        • 资本性资金预算
          • 预算资本性资金收支（投资支出）
            • 量力而行，审慎批准资本性支出项目（股东和高管层的责任）
          • 预算自有资金的筹集
            • 股东、经营层的责任
          • 预算融资资金的筹集
            • 财务部门的责任
  • 短期
    • 季度
    • 月度
    • 周
    • 1、应采用收付实现法（现金流量的直接法） 预测期间较短，各项收支基本能明确确定，结果准确 2、是对年度预算的进一步精细化