导图社区 债务筹资思维导图
债务筹资是指通过负债筹集资金。长期负债是指期限在一年以上的负债。 长期负债的优点是：可以解决企业长期资金的不足，如满足发展长期性固定资产的需要；由于长期负债的归还期长，债务人可对债务的归还作长期安排，还债压力或风险相对较小。
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债务筹资
银行借款
种类
按贷款机构分
政策性银行贷款
商业性银行贷款
其他金融机构贷款
按机构对贷款有无担保要求分
信用贷款
担保贷款
保证贷款
抵押贷款
质押贷款
程序
1.提出申请、银行审批
2.签订合同、取得借款
长期借款保护性条款
例行性保护条款
一般性保护条款
特殊性保护条款
筹资特点
筹资速度款
资本成本较低
筹资弹性较大
限制条款多
筹资数额有限
发行公司债券
发行债券的条件
具备健全且运行良好的组织机构
最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
国务院规定的其他条件
公司债券的种类
按是否记名
记名债券
无记名债券
按是否能转换成公司股权
转换债券
不可转换债券
按有无特定财产担保
担保债权
信用债券
按是否公开发行
公开发行债券
非公开发行债券
公司债券发行的程序
1.作出发债决议
2.提出发债申请
3.公告募集办法
4.委托证券经营机构发售
5.交付债券，收缴债券款
债券的偿还
提前偿还
到期分批偿还
到期一次偿还
发行公司债券的筹资特点
一次筹资数额大
筹资使用限制少
资本成本负担较高
提高公司社会声誉
融资租赁
租赁的基本特征
所有权与使用权相分离
融资与融物相结合
租金的分期支付
融资租赁的基本程序与形式
基本程序
1.选择租赁公司，提出委托申请
2.签订购货协议
3.签订租赁合同
4.交货验收
5.定期交付租金
6.合同期满处理设备
基本形式
直接租赁
售后回租
杠杆租赁
融资租赁的租金计算
租金构成
租金支付方式
按支付间隔期长短
年付
半年付
季付
月付
按在期初和期末支付
先付
后付
按每次支付额
等额支付
不等额支付
租金计算
等额年金法
融资租赁的筹资特点
无需大量资金就能迅速获得资产
财务风险小、财务优势明显
筹资的限制条件较少
能延长资金通融的期限
债务筹资的优缺点
优点
筹资速度较快
资本成本负担较轻
可以利用财务杠杆
稳定公司的控制权
缺点
不能形成企业稳定的资本基础
财务风险较大
田七