导图社区年度预算逻辑

年度预算逻辑

1、预算要素，2、预算项目，3、预算细项。19.1.1.1.存货余额＝存货周转天数*主营业务成本/30天；19.1.3.1.存货周转天数＝30天*存货余额/主营业务成本。

编辑于2022-11-22 09:49:58 浙江省

费用
预算
年度
年度预算

王芹

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宏观经济
1 什么是宏观经济 2 宏观经济与微观经济的关系 3 宏观经济政策的目标 4 什么是宏观经济总量的平衡 5 社会主义国家的宏观经济调节方式 6 国家实行宏观经济调控的必要性 7 宏观经济调节体系包括 8 宏观经济调节目标的经济政策体系 9 财政政策调节宏观经济活动的手段 10 货币政策调节宏观经济活动的手段
微观经济
1 什么是微观经济 2 宏观经济与微观经济的关系 3 国家调节微观经济的必要性 4 国家管理微观经济的范围 5 资本主义国家调节微观经济的基本特征 6 社会主义市场经济国家调节微观经济的独特性
价格
1 什么是价格 2 价格的本质 3 价格的特性 4 价格的职能 5 价格的作用

年度预算逻辑

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2023年预算表单逻辑

1. 商业模式

2. 组织架构

3. 工作计划

4. 销售产品数量

5. 销售产品金额

6. 销售部门金额

7. 销售客户金额

8. 生产产品数量

9. 人员数量

10. 人力资源成本

11. 制造费用

12. 销售费用

13. 管理费用

14. 财务费用

15. 资本支出

16. 采购

17. 工时，成本动因

18. 应收账款

19. 存货

20. 应付账款

21. 折旧

22. 单位产品成本

23. 主营业务成本

24. 主营业务税金及附加

25. 营业外收支

26. 所得税

27. 其他应收款

28. 应付职工薪酬

29. 其他应付款

30. 应缴税金

31. 利润表

32. 资产负债表

33. 现金流量表

34. 净资产收益率ROE

35. 统一明细科目标准

1. 商业模式

1.1. 卖什么

1.2. 卖给谁

1.3. 怎么卖

2. 组织架构

2.1. 组织架构图

2.2. 部门职能

2.3. 岗位编制

2.4. 岗位职责

2.5. 岗位清单

3. 工作计划

3.1. 部门

3.2. 核心工作目标

3.2.1. 名称

3.2.2. 数量

3.2.3. 单位

3.3. 关键行动计划

3.4. 责任人

3.5. 完成时间

3.6. 检查人

3.7. 需要配置资源

4. 销售产品数量

4.1. 预算项目（产品）

4.1.1. 核心产品，不超8种，覆盖80%收入，剩余归其他

4.2. 去年实际

4.3. 今年估计

4.3.1. 已完成

4.3.2. 待完成

4.3.3. 全年

4.3.4. 增长率

4.4. 明年预测

4.4.1. 数据

4.4.2. 增长率

4.4.3. 预测分解 1-12月

5. 销售产品金额

5.1. 预算项目（产品）

5.1.1. 产品数量*产品单价＝产品金额

5.2. 去年实际

5.3. 今年估计

5.3.1. 已完成

5.3.2. 待完成

5.3.3. 全年

5.3.4. 增长率

5.4. 明年预测

5.4.1. 数据

5.4.2. 增长率

5.4.3. 预测分解 1-12月

6. 销售部门金额

6.1. 部门、员工、公司

6.2. 去年实际

6.3. 今年已完成

7. 销售客户金额

7.1. 客户分大类，区域、行业

7.2. 去年实际

7.3. 今年已完成

8. 生产产品数量

8.1. 产品名称统一

8.2. 去年实际

8.3. 今年已完成

9. 人员数量

9.1. 变动成本，部门，销售享受提成人数，生产享受计件人数

9.1.1. 成本动因

9.1.1.1. 销售数量

9.1.1.2. 销售金额

9.1.1.3. 生产数量

9.1.1.4. 人员数量

9.1.1.5. 人工工时

9.1.1.6. 机器工时

9.1.1.7. 建筑面积

9.1.2. 成本单价

9.1.2.1. 去年

9.1.2.2. 今年

9.2. 固定成本，部门，全部人员，包含享受提成或计件人数

9.3. 去年底

9.4. 上月底

10. 人力资源成本（工资、奖金、提成、五险一金、福利）

10.1. 变动成本，费用

10.1.1. 销售提成

10.1.2. 生产提成

10.1.3. 成本动因

10.1.3.1. 成本单价

10.1.3.1.1. 去年

10.1.3.1.2. 今年

10.2. 固定成本，费用

10.2.1. 基本工资

10.2.2. 五险一金

10.3. 去年实际

10.4. 今年已完成

11. 制造费用

11.1. 变动成本

11.1.1. 去年

11.1.2. 今年

11.1.3. 成本动因

11.1.3.1. 成本单价

11.1.3.1.1. 去年

11.1.3.1.2. 今年

11.2. 固定成本

11.2.1. 去年

11.2.2. 今年

12. 销售费用

12.1. 变动成本

12.1.1. 去年

12.1.2. 今年

12.1.3. 成本动因

12.1.3.1. 成本单价

12.1.3.1.1. 去年

12.1.3.1.2. 今年

12.2. 固定成本

12.2.1. 去年

12.2.2. 今年

13. 管理费用

13.1. 变动成本

13.1.1. 去年

13.1.2. 今年

13.1.3. 成本动因

13.1.3.1. 成本单价

13.2. 固定成本

13.2.1. 去年

13.2.2. 今年

14. 财务费用

14.1. 费用

14.1.1. 去年

14.1.2. 今年

15. 资本支出（期末余额，金额为资产原值）

15.1. 厂房

15.2. 机器设备

15.3. 运输设备

15.4. 办公设备

15.5. 去年，上月底

16. 采购

16.1. 产品

16.1.1. 材料名称

16.1.1.1. 去年实际

16.1.1.2. 今年已完成

16.1.2. 产品材料单价＝材料1数量*材料1单价+材料2数量*材料2单价……

17. 工时，成本动因

17.1. 产品

17.1.1. 去年实际

17.1.2. 今年已完成

18. 应收账款

18.1. 去年实际

18.1.1. 应收款余额

18.1.1.1. 应收余额＝应收款周转天数*含税收入/30天

18.1.2. 含税收入

18.1.3. 应收款周转天数

18.1.3.1. 应收款周转天数＝应收款余额/含税收入

18.2. 今年已完成

18.2.1. 应收款余额

18.2.1.1. 应收余额＝应收款周转天数*含税收入/30天

18.2.2. 含税收入

18.2.3. 应收款周转天数

18.2.3.1. 应收款周转天数＝应收款余额/含税收入

18.2.3.2. 应收余额＝应收款周转天数*含税收入/30天

18.3. 1-12月分解表、平均值

19. 存货

19.1. 去年实际

19.1.1. 存货余额

19.1.1.1. 存货余额＝存货周转天数*主营业务成本/30天

19.1.2. 主营业务成本

19.1.3. 存货周转天数

19.1.3.1. 存货周转天数＝30天*存货余额/主营业务成本

19.2. 今年已完成

19.2.1. 存货余额

19.2.1.1. 存货余额＝存货周转天数*主营业务成本/30天

19.2.2. 主营业务成本

19.2.3. 存货周转天数

19.2.3.1. 存货周转天数＝30天*存货余额/主营业务成本

19.3. 1-12月分解表、平均值

20. 应付账款

20.1. 去年实际

20.1.1. 应付款余额

20.1.1.1. 应付款余额＝应付款周转天数*主营业务成本/30天

20.1.2. 主营业务成本

20.1.3. 应付款周转天数

20.1.3.1. 应付款周转天数＝30天*应付款余额/主营业务成本

20.2. 今年已完成

20.2.1. 应付款余额

20.2.1.1. 应付款余额＝应付款周转天数*主营业务成本/30天

20.2.2. 主营业务成本

20.2.3. 应付款周转天数

20.2.3.1. 应付款周转天数＝30天*应付款余额/主营业务成本

20.3. 1-12月分解表、平均值

21. 折旧

21.1. 年初余额（当月减少资产当月计折旧，增加资产下月折旧）

21.1.1. 项目

21.1.1.1. 厂房

21.1.1.2. 机器设备

21.1.1.3. 运输设备

21.1.1.4. 办公设备

21.1.2. 资产原值

21.1.3. 开始折旧时间

21.1.4. 折旧年限

21.1.5. 净残值率

21.1.6. 月度折旧

21.1.7. 月度分解1-12月

21.2. 今年已完成

21.2.1. 项目

21.2.1.1. 厂房

21.2.1.2. 机器设备

21.2.1.3. 运输设备

21.2.1.4. 办公设备

21.2.2. 资产原值

21.2.3. 开始折旧时间

21.2.4. 折旧年限

21.2.5. 净残值率

21.2.6. 月度折旧

22. 单位产品成本

22.1. 产品名称

22.2. 去年实际

22.2.1. 直接材料

22.2.2. 直接人工

22.2.3. 制造费用

22.2.4. 小计

22.3. 今年已完成

22.3.1. 直接材料

22.3.2. 直接人工

22.3.3. 制造费用

22.3.4. 小计

23. 主营业务成本

23.1. 去年实际

23.2. 今年已完成

23.3. 主营业务成本＝销售数量*单位产品成本

24. 主营业务税金及附加

24.1. 去年实际

24.2. 今年已完成

25. 营业外收支

25.1. 去年实际

25.2. 今年已完成

26. 所得税

26.1. 去年实际

26.2. 今年已完成

27. 其他应收款

27.1. 去年底

27.2. 上月底

28. 应付职工薪酬

28.1. 去年底

28.2. 上月底

29. 其他应付款

29.1. 去年底

29.2. 上月底

30. 应缴税金

30.1. 去年底

30.2. 上月底

31. 利润表

31.1. 项目

31.1.1. 主营业务收入

31.1.1.1. 主营业务成本

31.1.1.2. 主营业务税金及附加

31.1.2. 主营业务利润

31.1.3. 毛利率

31.1.3.1. 营业费用

31.1.3.2. 管理费用

31.1.3.3. 财务费用

31.1.4. 营业利润

31.1.4.1. 投交收益

31.1.4.2. 补贴收入

31.1.4.3. 营业外收入

31.1.4.4. 营业外支出

31.1.5. 利润总额

31.1.5.1. 所得税

31.1.6. 净利润

31.1.7. 净利润率

31.2. 去年实际

31.3. 今年已完成

32. 资产负债表

32.1. 项目（月末数据）

32.1.1. 总资产

32.1.1.1. 流程资产

32.1.1.1.1. 货币资金

32.1.1.1.2. 应收账款

32.1.1.1.3. 其他应收款

32.1.1.1.4. 存货

流动资产合计

32.1.1.2. 固定资产

32.1.1.2.1. 累计折旧

32.1.1.2.2. 固定资产净值

非流动资产合计

32.1.2. 负债

32.1.2.1. 流动负债

32.1.2.1.1. 短期借款

32.1.2.1.2. 应付账款

32.1.2.1.3. 应付薪酬

32.1.2.1.4. 应交税金

32.1.2.1.5. 其他应付款

流动负债合计

32.1.2.2. 长期负债

32.1.2.2.1. 银行借款

长期负债合计

32.1.3. 所有者权益

32.1.3.1. 实收资本

32.1.3.2. 资本公积

32.1.3.3. 盈余公积

32.1.3.4. 未分朽利润

32.1.4. 负债和所有者权益合计

32.2. 去年实际

32.3. 今年已完成

33. 现金流量表

33.1. 经营活动现金

33.1.1. 净利润

33.1.2. 固定资产折旧

33.2. 营运资金变动

33.2.1. 应收账款变动

33.2.2. 存货变动

33.2.3. 其他流动资产变动

33.2.4. 应付账款变动

33.2.5. 其他流程负债变动

经营活动现金流合计

33.3. 投资活动现金流

33.3.1. 固定资产

33.3.2. 在建工程

33.4. 筹资活动现金流

33.4.1. 股东出资

33.4.2. 分红

33.4.3. 银行贷款

33.4.4. 利息

33.5. 本期现金流

33.6. 期初现金流

33.7. 期末现金流

33.8. 去年实际

33.9. 今年已完成

34. 净资产收益率ROE

34.1. 项目

34.1.1. 净利润率

34.1.2. 资产周转率

34.1.3. 金融杠杆

34.1.4. ROE

34.2. 去年实际

34.3. 今年已完成

35. 统一明细科目标准

35.1. 项目

35.1.1. 编码

35.1.2. 科目编码

35.1.3. 科目名称

35.1.4. 科目说明

35.2. 制造费用

35.2.1. 变动成本

35.2.1.1. 计件工资

35.2.1.2. 低值易耗品

35.2.1.3. 水费

35.2.1.4. 电费

35.2.1.5. 气费

35.2.2. 固定成本

35.2.2.1. 工资

35.2.2.2. 奖金

35.2.2.3. 职工福利费

35.2.2.4. 社会保险费

35.2.2.5. 住房公积金

35.2.2.6. 工会经费

35.2.2.7. 职工教育经费

35.2.2.8. 折旧费

35.2.2.9. 租赁费

35.2.2.10. 物管费用

35.2.2.11. 差旅费

35.2.2.12. 业务招待费

35.2.2.13. 汽车使用费

35.2.2.14. 通讯费

35.2.2.15. 办公费

35.2.2.16. 会务费

35.2.2.17. 咨询费

35.2.2.18. 保险费

35.2.2.19. 设备维护修理费

35.2.2.20. 模具制作费

35.2.2.21. 劳保费用

35.2.2.22. 其他

35.3. 销售费用

35.3.1. 变动成本

35.3.1.1. 销售提成

35.3.1.2. 运输费用

35.3.1.3. 包装费

35.3.1.4. 市场推广费

35.3.1.5. 售后费

35.3.2. 固定成本

35.3.2.1. 工资

35.3.2.2. 奖金

35.3.2.3. 职工福利费

35.3.2.4. 社会保险费

35.3.2.5. 住房公积金

35.3.2.6. 工会经费

35.3.2.7. 职工教育经费

35.3.2.8. 折旧费

35.3.2.9. 租赁费

35.3.2.10. 物管费用

35.3.2.11. 差旅费

35.3.2.12. 业务招待费

35.3.2.13. 汽车使用费

35.3.2.14. 通讯费

35.3.2.15. 办公费

35.3.2.16. 会务费

35.3.2.17. 咨询费

35.3.2.18. 保险费

35.3.2.19. 长期待摊费用摊销

35.3.2.20. 其他

35.4. 管理费用

35.4.1. 变动成本

35.4.2. 固定成本

35.4.2.1. 工资

35.4.2.2. 奖金

35.4.2.3. 职工福利费

35.4.2.4. 社会保险费

35.4.2.5. 住房公积金

35.4.2.6. 工会经费

35.4.2.7. 职工教育经费

35.4.2.8. 折旧费

35.4.2.9. 租赁费

35.4.2.10. 物管费用

35.4.2.11. 差旅费

35.4.2.12. 业务招待费

35.4.2.13. 汽车使用费

35.4.2.14. 通讯费

35.4.2.15. 办公费

35.4.2.16. 会务费

35.4.2.17. 咨询费

35.4.2.18. 保险费

35.4.2.19. 无形资产摊销

35.4.2.20. 新产品开发费

35.4.2.21. 长期待摊费用摊销

35.4.2.22. 其他