商业银行表外业务风险管理办法

这是一篇关于商业银行表外业务风险管理办法的思维导图，包含监督管理：定期报送经营和风险情况；对资产风险分类、减值准备计提持续监管。

商业银行表外业务风险管理办法

• 业务分类
  • 担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类
• 原则
  • 管理全覆盖原则
  • 分类管理原则
  • 风险为本原则
• 治理架构
  • 董监高各自职责
  • 各业务部门主责
    • 合规审查责任
    • 明确风险管理部门
    • 会计部门职责
    • 列入全面风险管理并报告
    • 审计并报告
• 风险管理
  • 纳入全面风险管理
  • 识别各类风险
  • 差异化风险管理
  • 建立制度流程
  • 限额管理
  • 建立授权管理体系
  • 定期开展压力测试
  • 加强内部控制
  • 全口径统计制度
  • 代理投融资业务、中介服务业务要与表内业务隔离
  • 对合作机构和产品要由总行统一管理
  • 代理投融资业务不得参与资金池业务
    • 穿透最终投资者和底层资产
    • 实质重于形式和穿透 原则
    • 占用风险资产、计提风险准备
• 信息披露
  • 定期披露
  • 临时披露
• 监督管理
  • 定期报送经营和风险情况
  • 重大事件、风险事件及时报告
  • 监管部门差别化监管
  • 对资产风险分类、减值准备计提持续监管
  • 现场检查、非现场检查