用友U9分录生成逻辑

用友U9分录生成逻辑包含预设科目影响因素、采购、费用挂账、其他出库/杂收退库、其他入库/杂发退料、成本、销售、固定资产和组织间调拨交易。

U9分录生成逻辑

• 采购
  • 当月收货未开票
    • 收货单
      • 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：原材料-XX 贷：应付账款-暂估应付账款 贷：应付暂估款┆XX供应商
        • 库存模块批量生成 库存异动明细-收货(单到回冲)
  • 当月收货当月开票
    • 应付单
      • 预设科目： 实际科目： 借：材料采购 借：材料采购 应交税金-应交增值税-进项税额 应交税费┆应交增值税┆进项税额 贷：应付账款-未税 贷：应付账款┆XX供应商 应付账款-税额
        • 应付模块批量生成 发票模版
    • 发票匹配 （参照收货单做应付单的 系统会自动匹配无需操作）
      • 发票结算
        • 收货单
          • 红冲 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付账款 贷：应付帐款┆应付暂估款/XX供应商
            • 库存模块批量生成 库存异动明细-IPV回冲红字记录
          • 报销 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：原材料 贷：材料采购 贷：材料采购
            • 库存模块批量生成 库存异动明细-IPV回冲蓝字记录
  • 采购货款支付
    • 付款单
      • 预设科目： 实际科目： 借：未核销付款 借：应付账款 应付费用对应科目 财务费用 贷：银行存款 贷：现金/银行存款┆XX账户
        • 应付模块批量生成 供应商付款单模版
  • 采购核销
    • 应付核销
      • 预设科目： 实际科目： 借：应付账款-未税 借：应付账款┆XX供应商/银行存款 应付账款-税额 贷：未核销付款 贷：应付账款┆XX供应商/银行存款
        • 应付模块批量生成 应付核销单
  • 采购退货
    • 退货
• 费用挂账
  • 贷项账户单
    • 预设科目： 实际科目： 借：材料采购 借： XX费用 应交税金-应交增值税-进项税额 应交税费┆应交增值税┆进项税额 贷：应付账款-未税 贷：应付账款┆XX供应商 应付账款-税额
      • 应付模块批量生成 贷项账户单模版
• 其他出库/杂收退库
  • 杂发
    • 预设科目： 实际科目： 借：杂发对方科目 借：制造费用┆机物料消耗（或其他费用科目） 贷：存货 贷：原材料
      • 库存模块批量生成 库存异动明细-杂发
• 其他入库/杂发退料
  • 杂收
    • 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：原材料 贷：杂收对方科目 贷：制造费用┆机物料消耗（或其他费用科目）
      • 库存模块批量生成 库存异动明细-杂收
• 成本
  • 生产领料
    • 预设科目： 实际科目： 借：生产成本 借：生产成本┆直接材料 贷：存货 贷：原材料
      • 成本模块批量生成 领料成本核算
  • 费用分摊
    • 预设科目： 实际科目： 借：生产成本 借：生产成本┆XX┆XX部门 贷：工资费用 贷：生产成本┆XX┆归集
      • 成本模块批量生成 费用分摊表
  • 成品入库
    • 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：库存商品 贷：生产成本 借：生产成本┆直接材料 生产成本┆直接人工 生产成本┆制造费用
      • 成本模块批量生成 入库成本转出
• 销售
  • 销售出货
    • 预设科目： 实际科目： 借：发出商品 借：发出商品 贷：存货 贷：库存商品┆成品OR半成品
      • 库存模块批量生成 库存异动明细-出货单
  • 应收单
    • 预设科目： 实际科目： 借：应收账款-未税 借：应收账款┆XX客户 应收账款-税额 贷：主营业务收入 贷：主营业务收入┆XX存货分类 应交税金-应交增值税-销项税额 应交税费┆应交增值税┆销项税额┆XX税率
      • 应收模块批量生成 发票模版
  • 收入成本匹配
    • 预设科目： 实际科目： 借：主营业务成本 借：主营业务成本┆XX存货分类 贷：发出商品 贷：发出商品
      • 库存模块批量生成 成本分期表-结转销售成本
  • 销售收款
    • 预设科目： 实际科目： 借：银行存款 借：银行存款┆XX账户 贷：未核销收款 贷：中间科目┆未核销收款
      • 应收模块批量生成 客户收款单模版
  • 应收核销
    • 预设科目： 实际科目： 借：未核销收款 借：应收账款┆XX客户 贷：应收账款-未税 贷：应收账款┆XX客户 应收账款-税额
      • 应收模块批量生成 应收核销单
  • 销售退回收货
• 固定资产
  • 新增卡片
    • 预设科目： 实际科目： 借：固定资产 借：固定资产┆XX资产分类 贷：卡片建立对应科目 贷：应付账款┆XX供应商/在建工程
      • 资产模块生成 资产卡片
  • 计提折旧
    • 预设科目： 实际科目： 借：折旧费用科目 借：XX费用┆部门/XX支持┆部门 贷：累计折旧 贷：累计折旧┆XX资产分类
      • 资产模块生成 资产折旧
  • 卡片变更 财务变更
    • 预设科目： 实际科目： 借：固定资产 借：固定资产┆XX资产分类 贷：变更价值对应科目 贷：资产┆XX资产分固定类
      • 资产模块生成 变更单
• 组织间 调拨交易
  • 内部交易结算
    • 调出应收（供应方）
      • 预设科目： 实际科目： 借：应收账款-未税 借：应收账款┆XX客户 应收账款-税额 贷：主营业务收入 贷：主营业务收入┆XX存货分类 应交税金-应交增值税-销项税额 应交税费┆应交增值税┆销项税额┆XX税率
    • 调出应付（需求方）
      • 预设科目： 实际科目： 借：材料采购 借：材料采购 应交税金-应交增值税-进项税额 应交税费┆应交增值税┆进项税额 贷：应付账款-未税 贷：应付账款┆XX供应商 应付账款-税额
    • 调出结转（供应方）
      • 预设科目： 实际科目： 借：主营业务成本 借：主营业务成本┆XX存货分类 贷：发出商品 贷：发出商品
  • 调出单（供应方）
    • 预设科目： 实际科目： 借：发出商品 借：发出商品 贷：存货 贷：库存商品┆成品OR半成品
  • 调入单（需求方）
    • 预设科目： 实际科目： 借：存货 借：原材料 贷：材料采购 贷：材料采购
  • 内部交易退货
    • 调出单（需求方）
    • 调入单（供应方）
    • 内部交易结算
      • 调出应付（供应方）
      • 调出应收（需求方）
      • 调出结转（需求方）
    • 逆向
  • 同采购/销售
• 预设科目影响因素
  • 存货
    • 料品分类、料品
  • 应付账款-暂估应付账款
    • 辅助核算：立账供应商
  • 材料采购
    • 料品分类（资产分类）、费用类型（账户单挂账） 常规默认材料采购
  • 应交税金-应交增值税-进项税额
    • 无
  • 应付账款-未税/税额
    • 辅助核算：立账供应商
  • 未核销付款
    • 付款对象、币种、辅助核算：付款供应商/付款客户
  • 应付费用对应科目
    • 无
  • 银行存款
    • 结算方式、开户银行、银行账号
  • 杂发对方科目
    • 异动单据类型、受益部门、领料用途（拓展字段）
  • 杂收对方科目
    • 异动单据类型、受益部门、退料用途（拓展字段）
  • 发出商品
    • 料品分类、料品
  • 应收账款-未税/税额
    • 辅助核算：立账客户
  • 主营业务收入
    • 料品分类、料品
  • 应交税金-应交增值税-销项税额
    • 无
  • 主营业务成本
    • 料品分类、料品
  • 未核销收款
    • 收款对象、币种、辅助核算：付款供应商/付款客户
  • 固定资产
    • 资产类别
  • 变更前/后固定资产
    • 资产类别
  • 卡片建立对应科目
    • 资产增加类型、资产类别、核算部门
  • 累计折旧
    • 资产类别
  • 折旧费用科目
    • 核算部门
  • 变更价值对应科目
    • 资产类别、资产增加类型、核算部门