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咨询工程师-现代咨询方法与实务
咨询工程师-现代咨询方法与实务的思维导图，现代工程咨询服务范围有：政策咨询、项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询，快来看看吧。
编辑于2023-03-26 15:54:56 福建省- 咨询工程师
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现代咨询方法与实务
第一章 现代工程咨询方法
第一节 概述
现代工程咨询服务范围
A. 政策咨询
B. 项目咨询
C. 评估咨询
D. 全过程工程咨询
现代工程咨询方法的特点
I. 定性分析与定量分析
II. 静态分析与动态分析
III. 统计分析与预测分析
常用现代工程咨询方法
1. 综合分析
2. 规划咨询
3. 市场分析
4. 项目评价
5. 项目管理
第二节 逻辑框架法（LFA）
逻辑关系
垂直
宏观目标
即宏观计划、规划、政策和方针等所指向的目标，该目标可通过几方面的因素来实现
具体目标
是指项目的直接效果，是项目立项的重要依据。 一般应考虑受益目标群体带来的效果，主要是社会和净经济方面的成果和作用。
产出成果
即项目的建设内容或投入的产出物。
投入/活动
指项目的实施过程及内容，主要包括资源和时间等的投入
水平
项目层次
验证指标
验证方法
验证指标应具备的条件： 1.清晰的量化指标； 2.对项目主要目的突出重点指标； 3.验证指标与对应目标的关系明确； 4.验证指标与层次目标一一对应 5.指标完整、充分、定义准确 6.验证指标比选客观具体 7.很难找到直接验证指标时可用间接的 8.验证指标应准确
重要假设条件
重要假设条件要具备3个条件： 1.对项目的成功很重要; 2.项目本身无法对之进行控制 3.有可能发生
第三节 层次分析法（AHP）
概念
层次分析法可以将无法量化的因素、行动、方案、项目指标等排出大小顺序， 将其区别开来
优缺点
优点
1.系统性的分析方法 2.简洁实用的决策方法 3.所需定量数据信息较少
缺点
1.不能为决策者提供新方案 2.指标过多时工作量大，且权重难以确定 3.特征值和特征向量的精确求法比较复杂
基本步骤
1. 建立层次结构模型
目标层
准则层
准则层
子准则层
方案层
2. 构造比较判别矩阵
A-判别矩阵
准则层判别矩阵
方案层判别矩阵
W-特征向量
各因素的权重
λ-特征值
做一致性检验使用
3. 层次单排序 及其一致性检验
和法
1.找到A（准则层判别矩阵）； 2.对A进行列归一； 3.行加和； 4.归一化→W特征向量
根法
1.找到A（准则层判别矩阵）； 2.对A进行列归一； 3.求行根； 4.归一化→W特征向量
判断矩阵 一次性检验
CI-一致性指标
RI-平均随机一致性指标
CR-一致性比例
当CR＜0.1，认为判断矩阵的一致性可以接受， 否则应对判断矩阵作适当的修正
4. 层次总排序及其一致性检验
层次总排序
总排序一致性检验
第四节 SWOT分析法
概念
SWOT分析法，即优势（Strengths）、劣势（Weakness）、机会（Opportunities）、威胁（Threats）分析，亦称态势分析法
模型
基本步骤
1. 分析环境因素
2. 构造SWOT矩阵
3. 制定行动计划
第五节 PEST分析法
概念
PEST分析是指宏观环境的分析，包括政治（Politics）、经济（Economy）、社会（Society）、技术（Technology）分析四个方面
不足
因外部各种因素变化大，且行业或企业的发展需要考虑各种因素，既包括外部环境，同时又要考虑内部条件，而PEST分析法只考虑了宏观环境因素，故具有局限性，需要与SWOT方法等其他综合分析法结合使用
包括
政治环境分析
经济环境分析
宏观
微观
社会自然环境分析
社会
自然
技术环境分析
第六节 现代工程咨询信息数据与知识管理
信息的类型
按属性不同
法律
规划和政策
标准与规范
自然与资源
行业统计
投资与项目
区域社会与经济状况
按来源不同分
内部信息
外部信息
按媒介与形式不同分
数据、文字、图样、影像、录音
原始信息与加工信息
用途不同的信息
动态信息和静态信息
显性信息与隐性信息
信息的来源
1| 网络和出版物
2| 借阅和购买
3| 自有信息
信息采集
采集途径
1| 文案调查法
2| 问卷调查法
3| 实地考察法
4| 实验调查法
信息管理
信息分类与编目
建立数据库管理系统
数据库语言
数据库管理程序
数据库使用程序
信息安全管理
数据分析与挖掘
分析
数据统计分析
分析的工作（阶段）有哪些？
1. 选择数字特征
2. 收集并整理数据
3. 计算数字特征
4. 建立模型
5. 检验模型误差
6. 利用模型预测
7. 评价统计与预测结果
记忆： 选择、整理、计算、建模、 检验、预测、评价
时间数据分析
时间序列成分
趋势
长期持续向上或持续向下的倾向
季节变动
实际过程受各种影响而呈现的周期性波动
规则波动
周期不等的波动，呈涨落交替之状
不规则波动
除去趋势、季节变动、周期波动之后的波动
时间序列建模一般有如下几个步骤
1. 取得时间序列样本
2. 将样本点画成图，进行相关分析
3. 模式识别与拟合
4. 预测未来
时间序列常用模型
ARMA模型
回归模型
挖掘
数据挖掘与数据分析的区别
1. 处理工作量不同
数据分析的数据量可能并不大， 数据挖掘的数据量极大
2. 制约条件不同
数据分析是从某些假设出发，建立方程或模型， 数据挖掘不做假设，可以自动建立方程
3. 处理对象不同
数据分析往往是针对数字型数据 数据挖掘对象类型繁多，例如：图像、声音、文本等
4. 处理结果不同
数据分析可以解释结果的含义 数据挖掘的结果不易解释，着眼于预测未来，并提出决策建议
数据挖掘分类
数据库与数据仓库挖掘
步骤
1. 信息收集
2. 数据集成
3. 数据归约
4. 数据清理
5. 数据变化
6. 数据挖掘
7. 模式评估
8. 知识表示
网络挖掘
步骤
1. 确立目标样本
2. 提取特征信息
3. 网络信息获取
4. 信息特征匹配
知识管理
现代工程咨询知识特点
数量多，种类庞杂
隐性知识难以提炼
保密要求高
工程咨询企业知识管理
知识管理原则
积累原则
共享原则
交流原则
知识管理成效的评估
可以从以下几个方面评估
人力资源
创新成果
客户态度
第二章 规划咨询的主要理论与方法
第一节 区域发展基础理论
城镇和产业的空间分布
中心地理论
增长极与点轴开发理论
增长极具有两方面的效应
一是极化效应
区位条件优越的地区吸引周围地区的生产要素不断向极点聚集，在极点地区产生规模经济效益，增强了极点的自我发展能力和竞争能力
二是扩散效应
增长极的发展水平与周边地区产生落差，导致生产要素向外围转移，对周围地区产生辐射带动作用
点轴开发理论是增长极理论的延伸
点轴开发理论认为，连接点（增长极）的交通线形成了有力的区位，有利于生产要素的流动，降低了运输费用和生产成本，促使人口和经济向交通线聚集，产生新的生产生活集聚点。
中心-外围理论
经济发展必然伴随着个生产要素从外围区向中心区的转移
梯度转移理论
经济创新活动所包含的新兴产业、新产品、新工艺、新技术和新管理方法的创建和运用先发源于高梯度地区，然后随着时间的推移逐步向低梯度地区转移。
人口与产业集聚程度的衡量
人口密度
公式
人口密度=人口数量/土地面积
单位
人/平方公里或人/公顷
城市首位度
公式
二城市指数
四城市指数
十一城市指数
P1,P2,...,P11是城镇体系中按人口规模（或经济规模）从大道小排序后，某城市的人口规模（或经济规模）
结论
按照位序—规律的原理，二城市指数在2以上，四城市指数和十一城市指数为1左右， 表明结构正常，集中适当
指数过大，表明结构失衡和城市过大集聚，大城市病突出，首位城市压力明显；
指数过小，集聚效应不明显，不能体现大城市的引领作用
区位熵
公式
结论
区位熵＞1，可以认为该产业是区域的专业化部门；
区位熵≤1，则认为该产业是自给性部门
区位熵越大，专业化水平越高
局限性
A. 区位熵是静态分析，难以反映产业优势的动态变化情况和产业之间的互动关系；
B. 该方法基于每一个产业在国家和区域层面具有相同劳动生产率这一前提假设，但实际中各产业的劳动生产率肯定存在差别
C. 区域熵没有考虑企业规模因素的影响
竞争优势理论和钻石模型
生产要素
初级生产要素
高级生产要素
需求条件
主要是指国内市场的需求
相关与支持性产业
企业战略、企业结构和同业竞争
四个基本要素
机会
政府
两个辅助因素
第二节 区域发展阶段分析
2021新增
I. 工业化发展阶段
i. 人均GDP划分
钱纳里标准模型
模型
结论
1. 初级产品生产阶段
产业结构以农业为主，生产力水平很低
2. 工业化初期阶段
产业结构从以农业为主逐步向以工业为主转变， 工业产品以食品、烟草、采掘、建材等为主
3. 工业化中期阶段
重型工业发展迅速，并成为区域经济高速增长的主要因素，工业产品以石油、化工、煤炭、非金属矿产品、橡胶产品、木材加工等为主
4. 工业化后期阶段
第三产业高速增长，成为区域经济增长的主要动力
5. 发达经济初级阶段
主要特征是制造业内部由资本密集型向技术密集型转变
6. 发达经济高级阶段
主要特征是第三产业内部的分化，知识密集型产业发展迅速，并占据主导地位
不足
人均GDP很容易受到汇率影响，一个国家或地区GDP、人口在短期内不可能发生较大的变化，而汇率有可能发生大幅波动，如果仅以人均GDP来衡量，极有可能产生较大的偏差
世界银行对发展阶段的划分
2019年的世界银行标准，人均GNP
1. 低于1025美元
低收入
2. 1026~3995美元
中下等收入
3. 3996~12375美元
中上等收入
发展中经济体
4. 高于12375美元
高收入
发达经济体
ii. 产业结构与 就业结构划分
产业结构
第一产业
指农、林、牧、渔业（不含农、林、牧、渔服务业）；
第二产业
指采矿业（不含开采辅助活动），制造业（不含金属制品、机械和设备修理业），电力、热力、燃气及水生产和供应业，建筑业；
第三产业
指除第一产业、第二产业以外的其他行业
就业结构
一般用国民经济各部门中的就业人口占总就业人口的比例来表示，能够显示劳动力资源的配置状况或变化特征
配第-克拉克定理与库兹涅茨法则
1.人均国民收入水平越低的国家，农业劳动力所占份额越大， 第二、三产业劳动力所占份额越小； 2.人均国民收入水平越高的国家，农业劳动力了在全部就业劳动力中的份额越小， 而第二、三产业的劳动力所占份额越大
产业结构优化
iii. 霍夫曼系数划分的工业化发展阶段
II. 城镇化发展阶段
公式
III. 经济成长阶段论
1. 传统社会阶段
是在生产功能有限的情况下发展起来的，采用牛顿时代以前的技术和看待物质世界的方式，经济相对封闭或孤立。
2. 准备起飞阶段
这一阶段的重要任务是经济体制改革，为发展创造条件，其主导产业通常是第一产业或劳动密集型制造业
3. 起飞阶段
是经济由落后向先进的过渡时期，是经济发展的分水岭，也是最关键的阶段。
4. 走向成熟阶段
是指一个社会已将当时的现代化技术有效地应用于大部分产业的时期，该阶段的主要特征是吸收和使用新技术能力明显提高
5. 大众消费阶段
这一阶段人均收入水平提升带来耐用消费品的增长，与耐用消费品相关的部门成为经济主导部门
6. 超越大众消费阶段
该阶段经济的主导部门为提供劳务和改善生活质量的服务业
第三节 规划预测与分析的常用方法
德尔菲法
基本步骤
1. 建立预测工作组
2. 选择专家
专家人数不少于20人
3. 设计调查表
4. 组织调查实施
5. 汇总处理调查结果
利弊
优点
1. 便于独立思考和判断
2. 低成本实现集思广益
3. 有利于探索性解决问题
4. 应用范围广泛
不足
1. 缺少思想沟通交流
2. 易忽视少数人的意见
3. 存在组织者主观影响
应用范围
1. 缺乏足够的资料
2. 长远规划或大趋势预测
3. 影响预测事件的因素太多
4. 主观因素对预测事件的影响较大
情景分析法
情景分析法可用于未来发展目标、发展方向的预测
基本步骤
确定关键问题
识别影响因素
情景构建
情景分析
情景评价
确定发展战略
利益相关者分析
规划咨询领域利益相关者 主要涉及以下几类
规划委托方
受影响的政府
受影响的居民与企业（机构）
规划编制参与者
利益相关者的 “影响力—利益”矩阵
根据影响力—利益矩阵可以 将利益相关者分为4种类型
1. 高影响力、高利益性的利益相关者
也称关键利益相关者，需要对其进行密切关注，保证规划能够被顺利接受
2. 高影响力、低利益性的利益相关者
其虽然有较高的影响力，但由于涉及的利益不多， 主要是对他们的利益要求予以满足，使其满意
3. 低影响力、高利益性的利益相关者
应保证其信息获取渠道畅通，能够获得足够多的信息
4. 低影响力、低利益性的利益相关者
只要给予最低程度的关注
第四节 规划编制工程流程方法
规划编制一般包括四个阶段
1. 前期准备阶段
2. 调研阶段
3. 规划草案编制阶段
4. 规划衔接论证及送审阶段
规划成果形式与要求
第三章 资源环境承载力分析
第一节 概述
资源环境承载力的特征
A. 区域性
B. 客观性
C. 层次性
D. 有限性
E. 动态性
F. 可控性
资源环境承载力分析的类型
单要素承载力分析
如：土地资源、水资源、矿产资源承载力
综合承载力分析
如：区域承载力、生态承载力
资源环境承载力分析框架
程序
1. 资源环境要素基础评价
2. 区域资源环境承载力综合评价
3. 制定差别化的资源环境政策
4. 提出空间开发适宜方向和最终规划方案
第二节 方法体系
分析方法选用
子主题
第三节 常用分析方法
生态足迹法
生态性生产性土地分为六类
1. 化石能源地
2. 可耕地
3. 牧草地
4. 森林
5. 建筑用地
6. 海洋（水域）
计算参数
1. 生态足迹（EF）
2. 生态承载力（EC）
×88% 12%用于保护生态多样性
×均衡因子及产量与因子
3. 生态盈亏（ED）
换算成面积
不足
A. 指标表征单一、过分简化，只衡量了生态的可持续程度，强调的是人类发展对环境系统的影响及可持续性，而没有考虑人类对现有消费模式的满意程度
B. 难以反映人类活动的方式、管理水平的提高和技术的进步等因素的影响
C. 基于现状静态数据的分析方法，难以进行动态模拟与预测
层次分析法
生态环境承载力 综合评价法
一级评价指标
生态系统弹性度
以及评价结果主要反映生态系统的自我抵抗能力和生态系统受干扰后的 自我恢复和更新能力，分值越高，表示生态系统的承载稳定性越高
二级评价指标
资源-环境承载力
二级评价结果主要反映资源与环境的承载能力， 代表了现实承载力的高低，分值越大，表示现实承载力越高
三级评价指标
压力度
三级评价结果主要反映生态系统的压力大小，分值越高，表示系统所受压力越大
生态承载力分析评价表
第四章 战略分析
第一节 市场战略基础
市场战略类型
总体战略
稳定战略
无变化战略
利润战略
发展战略
新领域进入战略
一体化战略
多元化战略
撤退战略
紧缩战略
转向战略
放弃战略
基本竞争战略
成本领先战略
差别化战略
重点集中战略
职能战略
产品生命周期
第一阶段是导入期
在此阶段内行业企业很少、市场需求低、产品质量不稳定、批量不大、成本高、发展速度慢。对于企业来说，在该阶段需要付出极大的代价来培育市场和完善产品，随着企业和行业的发展，可能在行业中树立先入优势。
第二阶段是成长期
此阶段产品市场需求急剧膨胀，行业内的企业数量逐渐增加，行业在经济结构中的地位得到提高，产品质量提高，成本下降。对企业来说，此时是进入该行业的理想时机。
第三阶段是成熟期
此阶段产品定型，技术成熟，成本下降，利润水平高，但是随之而来的是由于需求逐渐满足，行业增长速度减慢，行业内企业之间竞争也日趋激烈。这个时期由于市场竞争激烈，企业进入门槛较高，除非有强大的资金和技术实力，否则难以取得成功。
第四阶段是衰退期
由于技术进步或需求变化，可替代的新产品的出现，原有产品市场逐渐萎缩。同时由于技术成熟，各企业所提供的产品无差异，质量差别小，这时行业进入衰退期。行业内的一些企业开始转移生产力，并逐步退出该生产领域。此时对于企业来说，不宜进入该行业。
第二节 竞争能力分析
行业竞争结构分析
四种竞争结构的特征
波特五因素分析模型
1. 现有企业的竞争
2. 行业新进入者的威胁
3. 替代品的威胁
三横
4. 供应商讨价还价的能力
5. 客户讨价还价的能力
两纵
企业竞争能力分析
竞争态势矩阵
核心竞争能力分析
第三节 价值链分析
分析步骤
1. 识别企业价值活动
2. 确定活动的价值
3. 改进价值链活动
第四节 投资组合分析
波士顿矩阵
横坐标相对市场份额，是指企业的某项产品或服务的市场份额与最大竞争对手市场份额的比率，以1.0位接线划分为高低两个区域
纵坐标表示企业所在行业的增长率，表示该行业过去两年和今后两年的评价市场销售增长速度，通常以10%的增长速度为限划分为两个区域
通用矩阵
第五节 平衡计分卡
平衡计分卡的四维度评价
1. 财务层面
2. 客户层面
3. 内部经营流程层面
4. 学习和成长层面
平衡计分卡的应用步骤
1. 企业战略的确立与倡导
2. 绩效指标体系的设计与建立
3. 加强企业内部的沟通与教育
4. 绩效指标执行情况的衡量与分析
5. 绩效指标体系的完善与提高
平衡计分卡在企业战略管理的应用主要有四个方面
用平衡计分卡解释战略
用平衡计分卡宣传战略
用平衡计分卡强化目标导向
用平衡计分卡推进战略实施
第五章 市场分析
第一节 概述
市场预测方法
定性预测
类推预测法
产品类推预测法
行业类推预测法
地区类推预测法
专家预测法
专家个人判断法
专家会议法
混合式会议法
头脑风暴法和交锋式会议相结合的一种方法
德尔菲法
详细内容见第三章
征兆指标法
点面联想法
实施程序如下：
收集调查对象相关资料
组织相关专家对资料进行分析、判断、联想等对市场进行预测
汇总处理专家预测结果
得出预测结论
定量预测
因果分析法
回归分析法
一元回归
多元回归
非线性回归
消费系数法
见书本案例
弹性系数法
与敏感性分析一样
收入弹性
收入弹性=购买量变化率/收入变化率
价格弹性
价格弹性=购买量变化率/价格变化率
能源弹性
能源的国内生产总值弹性=能源消费量变化率/国内生产总值变化率
△果/△因
购买力估算法
见书本案例
延伸预测法
移动平均法
简单移动平均
加权移动平均
指数平滑法
一次指数平滑
多次指数平滑
成长曲线模型
其他方法
投入产出法
系统动力模型
计量经济模型
马尔科夫链
预测方法的选用
第二节 定性预测法
第三节 因果分析法
第四节 延伸预测法
第六章 现金流量分析
第一节 资金时间价值与等值换算
年有效利率
转换公式
第二节 现金流量分析指标及应用
投资回收期
静态投资回收期
动态投资回收期
基期静态投资回收期
净现值NPV
净现值率NPVR
是项目投资现值
净年值NAV
内部收益率IRR
内部收益率表达式
插值计算公式
第七章 工程项目投资估算
第一节 建设投资简单估算法
1. 单位生产能力估算法
Y2-拟建项目的投资额 Y1-已建类似项目的投资额 X1-已建类似项目的生产能力 X2-拟建项目的生产能力 CF-综合调整系数
2. 生产能力指数法
n-生产能力指数，其他符号含义同前
3. 比例估算法
以拟建项目的设备购置费为基数进行估算
C-拟建项目的建设投资 E-拟建项目的设备购置费 P1、P2-已建项目中建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比 f1、f2-综合调整系数 I-拟建项目的其他有关费用
以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算
E-拟建项目的工艺设备投资 -已建项目各专业工程费用占工艺设备投资的百分比 其他符号含义同前
4. 系数估算法
朗格系数法
C-建设投资 E-设备购置费 Ki-管线、仪表、建筑物等费用的估算系数 Kc-管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数
朗格系数KL
优缺点
运用朗格系数法估算投资，方法比较简单，但由于没有考虑项目（或装置）规模大小、设备材质的影响以及不同地区自然、地理条件差异的影响，所以估算的准确的不高
设备及厂房系数法
5. 估算指标法
第二节 建设投资分类估算法
工程费
建筑工程费估算
估算方法
单位建筑工程投资估算法
单位实物工程量投资估算法
概算指标投资估算法
安装工程费估算
设备购置费估算
国内设备购置费
设备原价
国产标准设备原价
一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价
设备的出厂价分两种情况，一是带有备件的出厂价，二是不带备件的出厂价 在计算设备原价时，一般应按带有备件的出厂价计算
国产非标准设备原价
【造价-计价】有详细计算过程
设备运杂费
通常由运输费、装卸费、运输包装费、供销手续费和仓库保管费等各项费用组成
设备运杂费=设备原价×设备运杂费费率
进口设备购置费
辅助记忆图
进口设备货价
1. 离岸价（FOB）
指出口货物抵达出口国口岸（船上）交货的价格
2. 到岸价（CIF）
到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费
进口从属费用
国外运费=离岸价×国外运费费率
国外运输保险费=（离岸价+国外运费）×国外运输保险费费率
保险费计算与【造价】略有不同
【造价】进口从属费不包含这两项
进口关税=到岸价×进口关税税率
进口环节增值税=（到岸价+关税+消费税）×增值税税率
银行财务费=离岸价×银行财务费费率
外贸手续费=到岸价×外贸手续费费率
国内运杂费
基数：离岸价
国内运杂费=离岸价×国内运杂费费率
工程建设其他费
1. 建设用地费用
1. 征地补偿费
土地补偿费
安装补助费
地上附着物和青苗补偿费
征地动迁费
其他税费
2. 土地使用权出让（转让）金
3. 在建设期采用租用的方式获得的土地使用权所发生的租地费用， 以及建设期临时用地补偿费
2. 建设管理费
3. 前期工作咨询费
4. 研究试验费
5. 工程勘察设计费
6. 招标代理费
7. 工程监理费
8. 环境影响评价费
9. 场地准备及临时设施费
10. 引进技术和设备其他费用
11. 工程保险费
12. 市政公用设施建设及绿化补偿费
13. 联合试运转费
14. 安全生产费用
15. 专利及专有技术使用费
16. 生产准备费
17. 办公及生活家具购置费
预备费
基本预备费估算
涨价预备费估算
☆基数：工程费
注意：此处有两点与【造价】不同： （1）【造价】按年中计算涨价费，【咨询】按年末计算涨价费； （2）【造价】计算基数为静态投资额，【咨询】计算基数为工程费用
PC-涨价预备费 It-第t年的工程费用 f-建设期价格上涨指数 n-建设期 t-年份
第三节 建设期利息估算
借款额在建设期各年年初发生
借款额在建设期各年年内均衡发生
Q-建设期利息 Pt-1-按单利计息，为建设期第t-1年末借款累计； 按复利计息，为建设期第t-1年末本息累计 At-建设期第t年借款额 i-借款年利率 t-年份
注意： 一、借款额发生在什么时候 二、建设期内是否有还款
第四节 流动资金估算
扩大指标估算法
流动资金=年营业收入×营业收入资金率
流动资金=年经营成本×经营成本资金率
流动资金=年产量×单位产量占用流动资金金额
分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
年经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用
其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上3项费用中所含的 工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）
或 其他费用=其他制造费用+其他营业费用+其他管理费用+ 技术转让费+研究与开发费+土地使用税
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
第五节 项目总投资与分年投资计划
第八章 融资方案分析
第一节 资金成本分析
资金成本的概念
资金成本=资金占用费+资金筹集费
资金成本的作用
资金成本是选择筹资方式、拟定筹资方案的重要依据
资金成本是评价投资项目可行性的主要经济标准
资金成本是评价企业经营成果的依据
权益资金成本
优先股
Kp-优先股的资金成本 P-优先股的发行价格 F-优先股的发行费 Dp-公司每年支付的优先股股利
普通股
1. 采用资本资产定价模型法
Ks-普通股资金成本 Rf-社会无风险投资收益率 β-项目的投资风险系数 Rm-市场投资组合预期收益率
β＜1，表示项目风险＜平均风险 β=1，表示项目风险=平均风险 β＞1，表示项目风险＞平均风险
2. 采用税前债务成本加风险溢价法
Ks-普通股资金成本 Kb-税前债务资金成本 RPc-投资者比债权人承担更大风险所要求的风险溢价
3. 采用股利增长模型法
Ks-普通股资金成本 D1-预期年股利额 P0-普通股市价 G-股利期望增长率
债务资金成本
所得税前债务资金成本
借款资金成本计算
画现金流量图，按求内部收益率方法进行内插试算来求
债券资金成本计算
方法同上，注意债券为单利计息
所得税后债务资金成本
此类融资所得税后资金成本计算
考虑利息和本金的不同抵税作用后的税后资金成本计算
考虑免征所得税年份影响后的税后资金成本计算
扣除通货膨胀影响的资金成本
加权平均资金成本
I-加权平均资金成本 it-第t中融资的资金成本 ft-第t种融资额占总融资额的比例
第二节 资金结构优化比选
第三节 资产证券化方案分析
第四节 并购融资及债务重组
第九章 工程项目财务分析
第一节 概述
第二节 财务分析的价格及选取原则
第三节 财务现金流量的估算
总成本费用估算
生产成本加期间费用法
总成本费用=生产成本+期间费用
生产成本=直接材料费+直接燃料和动力费+直接工资或薪酬+制造费用+其他直接支出
期间费用=管理费用+财务费用+营业费用
生产要素估算法
总成本费用=经营成本+折旧+摊销+利息
经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用
经营成本=可变成本+固定成本
可变成本
外购原材料
外购燃料
外购动力费
计件工资及福利费
固定成本
计时工资及福利费
修理费
其他费用
折旧费
摊销
利息
固定资产折旧
固定资产原值
固定资产原值=工程费用+固定资产其他费用+预备费+建设期利息-可抵扣的固定资产进项税
工程费用=设备购置费+建筑工程费用+安装工程费用
固定资产其他费用=工程建设其他费-无形资产费用-其他资产费用
固定资产原值=建设投资+建设期利息-无形资产-其他资产-可抵扣的固定资产进项税
折旧方式
平均折旧
年限平均法
n-折旧年限
年折旧额=年折旧率×固定资产原值
1.年折旧率不变 2.计算基数不变
工作量法
按行使里程计算
年折旧额=单位里程折旧额×年行驶里程
按工作小时计算
年折旧额=每工作小时折旧额×年工资小时
加速折旧
双倍余额递减法
n-折旧年限
年折旧额=年折旧率×年初固定资产原值
1.年折旧率不变 2.计算基数在变 3.实行双倍余额递减法，应在折旧年限到期前两年内， 将固定资产净值扣除净残值后的净额平均分摊
年数总和法
n-折旧年限 m-已使用年数
年折旧额=年折旧率×（固定资产原值-预计净残值）
1.年折旧率在变 2.计算基数不变
无形资产摊销
无形资产的摊销一般采用年限平均法，不计残值
包括
专利权
非专利技术
商标权
著作权
土地使用权
特许权
利息
建设期利息 （长期借款）
等额本息
A-每年还本付息额 Ic-还款起始年年初的借款余额（含未支付的建设期利息） i-年利率 n-预定的还款期
每年支付利息=年初借款余额×年利率
每年支付的本金=A-每年支付利息
等额本金
看还剩余多少份等额本金×年利率
Ic-还款起始年年初的借款余额（含未支付的建设期利息） n-预定的还款期 t-第t年 i-年利率
流动资金利息
第四节 财务盈利能力分析
第五节 偿债能力分析和财务生产能力分析
第十章 工程项目经济分析
第一节 概述
第二节 经济效益与费用的识别与计算
第三节 经济分析基本方法
第十一章 建设方案研究比选
概述
建设方案研究比选的原则
先进性原则、适用性原则
可靠性原则、安全性原则
技术、经济、社会和环境相结合原则
项目整体方案的研究和比选一般包括
1. 建设规模与产品方案
2. 总体技术路线
3. 场址选择方案
4. 总体布局和主要运输方案
5. 环境保护方案
6. 其他总体性建设方案等
建设方案研究与比选的基本步骤
①命题的准备→②组织形式的确定→③基础资料的搜集→ ④方案的初审→⑤方案与指标的选择→⑥工作的开展
一般的工业项目的建设方案主要包括
1. 建设规模与产品方案
2. 工艺技术及设备方案
3. 场（厂）址、线路方案
4. 原材料与能源供应方案
5. 总图运输方案
6. 土建工程方案
7. 公用、辅助及场外配套工程方案
8. 节能、节水、节材方案
9. 环境生态保护方案
10. 安全、职业卫生与消防方案
11. 组织机构与人力资源配置方案
12. 项目进度计划方案等
建设方案研究的主要内容
确定建设规模考虑的主要因素
1. 合理的经济规模
2. 市场容量和竞争力
3. 环境容量和自然资源供应量
4. 技术经济社会条件和现代化建设要求
确定建设规模的主要方法
经验法
生存技术法
规模效果曲线法
运用
产品方案选择考虑的主要因素
1. 国家产业政策和技术政策
2. 市场需求和专业化协作
3. 资源综合利用、循环经济和低碳经济要求
4. 环境条件和生产供应条件
5. 技术水平和运输装备存储条件
场（厂）址及线路方案
项目选址考虑的主要因素
1. 自然因素
2. 运输因素
3. 市场因素
4. 劳动力因素
5. 社会和政策因素
6. 人文条件因素
7. 集聚因素（工业园区或工业集中区）
场（厂）址比较的主要内容
建设条件比较
项目地理位置
土地资源
地势条件
工程地质条件
土石方工程量条件
动力供应条件
资源及燃料供应条件
交通运输条件
生活设施及协作条件
投资费用比较
场地开拓工程
基础工程
运输工程
动力供应
其他工程
等费用
运营费用比较
环境保护条件比较
场（厂）址的安全条件
比选结论（项目选址意见）
对可能导致地质灾害发生的工程项目
在地质灾害易发区内进行的工程建设
应当在项目决策与分析评价阶段进行地质灾害危险性评估， 并将评估结果作为可研报告的组成部分
在申请建设用地之前必须进行地质灾害危险性评估
从事地质灾害危险性评估的单位实行资质管理制度
评估的内容包括
1. 工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性
2. 工程建设本身可能遭受地质灾害的危险性
3. 拟采取的防治措施等
地质灾害治理工程、环保设施、安全设施的设计、施工、验收应与主体工程同步进行
特殊项目场（厂）址方案选择的基本要求
改错形式出题
固体废弃物处置场址选择的基本要求
I类场其他要求
优先选用废弃的采矿坑、塌陷区
II类场其他要求
应避开地下水主要补给区禾饮用水源含水层
应选在防渗性能好的地基上
天然基础层地表距地下水位的距离不得小于1.5米
危险废物贮存设施的选址与设计要求
1. 地质结构稳定，地震烈度不超过7度的区域内
2. 设施底部必须高于地下水最高水位
3. 应依据环评结论确定危险废物集中贮存设施的位置及其与周围人群的距离，并经环保部门批准
4. 应避免建在溶洞区或易遭受严重自然灾害影响的地区
5. 应在易燃、易爆等危险品仓库、高压输电线路防护区域以外
6. 应位于居民中心区常年最大风频的下风向
7. 基础必须防渗，防渗层为至少1米厚粘土层，或2毫米厚高密度聚乙烯，或至少2毫米厚的其他人工材料
危险废物填埋场选择要求
1. 填埋场场址必须位于百年一遇的洪水标高线以上，并在长远规划中的水库等人工蓄水设施淹没区和保护区之外
2. 地下水位应在不透水层3米以下
3. 必须有足够大的可使用面积以保证填埋场建成后具有10年或更长的试用期
4. 填埋场场址应选在交通方便、运输距离较短，建造和运行费用低，能保证填埋场正常运行的地区
原材料与燃料供应方案
在满足生产要求的类别、质量、性能、数量等条件下，主要比较
采购的可靠性、稳定性、安全性
价格（含运输费）的经济型及可能的风险
总体运输方案
改错形式
包括
1. 总体布置
2. 厂区总平面布置
应符合的条件
1. 在符合生产流程、操作要求和使用功能的前提下，建筑物、构筑物等设施， 应联合多层布置
2. 厂区总平面应根据工厂的生产流程及各组成部分的生产特点和火灾危险性， 结合地形、风向等条件，按功能分区集中布置
3. 分期建设的工业企业，近远期工厂应统一规划
1. 近期工程应集中、紧凑、合理布置，并应与远期工程合理衔接
2. 远期工程用地宜预留在厂区外
3. 其预留发展用地内，不得修建永久性建筑、构筑物等设施
4. 避免过多过早占用土地，避免多征少用，早征迟用
4. 合理布置，减少土（石）方工程量和基础工程费用。 使建筑物具有良好的朝向、采光和自然通风条件
5. 总平面布置与***位置相适应，减少转角，做到运距短、线路直，满足人行便捷、货流畅通、内外联系方便要求
6. 合理确定厂区通道宽度。通道宽度应依据企业规模、通道性质确定
7. 改扩建项目要充分利用现有空地、现有建筑物、现有仓储运输措施
3. 厂区竖向布置
4. 厂区道路布置
应符合下列条件
1. 综合考虑
道路等级及其主要指标的选用，应根据生产规模、企业类型、道路类型、使用要求、交通量等综合考虑确定
2. 平行布置
应尽可能与主要建筑物平行布置。当采用尽头式布置时，应在道路尽头处设置回车场
3. 避免交叉
尽量避免或减少与铁路的交叉，使主要人流、物流路线短捷，运输安全，工程量小
4. 衔接顺畅
要与厂外道路衔接顺畅，便于直接进入国家公路网
5. 协调布置
应与厂区的总平面布置、竖向布置、铁路、管线、绿化等布置相协调
6. 设置人行道
当人流集中，采用混合交通会影响行人安全时，应设置人行道
5. 厂外、厂内运输
6. 绿化
比选
工业项目工业用地控制指标
指标计算比例
投资强度
投资强度=项目固定资产总投资÷总用地面积
容积率（8米）
容积率=总建筑面积÷总用地面积
建筑物层高超过8米，在计算容积率时该层建筑面积加倍计算
建筑系数（≥30%）
建筑系数=（建筑物占地面积+构筑物占地面积+堆场占地面积）÷总用地面积×100%
工业项目的建筑系数应不低于30%
场地利用系数=建筑系数+【（道路、广场及人行道占地面积+铁路占地面积+管线及管廊占地面积）÷总用地面积×100%】
场地利用系数也是衡量项目总平面布置水平的重要指标
行政办公及生活服务设施 用地所占比重（≤7%）
行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公、生活服务设施占用土地面积÷总用地面积
工业项目所需行政办公及生活服务设施用地面积不得超过总用地面积的7%
严禁在工业项目用地范围内建造成套住宅、专家楼、 宾馆、招待所和培训中心等非生产性配套设施
绿地率（≤20%）
绿地率=规划建设用地范围内的绿地面积÷总用地面积×100%
工业企业内部一般不得安排绿地
因生产工艺特殊要求需要安排一定比例绿地的，绿地率不得超过20%
土建工程方案
地震安全性评价应包括的内容
背诵
1. 工程概况和地震安全性评价的技术要求
2. 地震活动环境评价
3. 地震地质构造评价
4. 设防烈度或者设计地震动参数
5. 地震地质灾害评价
6. 其他有关技术资料
三、建设方案的经济比选方法
弄懂这一节书上的例题
方案的绝对经济效果分析
投资收益率
总投资收益率ROI=年息税前利润或年均息税前利润EBIT/总投资I×100%
其中：息税前利润=利润总额+当期应计利息
它是从融资前的角度评价方案总投资盈利性的静态指标
资本金净利润率ROE=年净利润或年均净利润NP/资本金投资EC×100%
其中：年净利润=年利润总额-年所得税费用
它是从融资后的角度评价方案资本金投资盈利性的静态指标
特点
1. 总投资收益率和资本金净利润率两项指标的经济意义明确、直观，计算简便，可用于各种投资规模
2. 特别适用于数据准备不充分的决策早期的机会研究、项目建议书阶段
优点
3. 这两项指标都没有考虑资金时间价值，因此多用于初步比选分析或作为辅助指标使用
确定啊
投资回收期
静态投资回收期可以从项目建设开始年算起，也可以从项目投产开始年算起，但应予以注明
特点
1. 容易被理解，计算简便，一定程度上反映了资本的周转速度
2. 对于那些技术上更新迅速的项目，或资金相当短缺的项目，或未来情况很难预测而投资者又特别关心资金补偿的项目，适宜采用投资回收期指标进行分析
优点
3. 只考虑投资回收前的经济效果，没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量，且该指标没有考虑资金的时间价值，因此只能作为辅助评价指标，或与其他评价方法结合应用。
缺点
净现值NPV
净现值是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标， 是直接用货币单位表示的绝对指标
特点
净现值指标考虑了资金的时间价值，且全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况
经济意义明确直观，能直接以货币额表示项目的超额收益水平，判断直观
优点
该指标的计算必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率，在项目决策过程中，由于环境因素变化和决策者及决策分析者的心里预期波动，基准收益率的确定是比较困难的
缺点
净年值NAV
净年值也是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标， 也是直接用货币表示的绝对指标
NAV是基于按年动态平均视角的年均超额收益
对于计算期或寿命期无限长的方案：
NAV=NPV×i
AC=PC×i
内部收益率IRR
内部收益率是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率
内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力，也可以看做是方案所能承受的最高贷款利率
内部收益率指标的确定只取决于方案“内部”的现金流量和方案计算期
对于单方案的评价分析，采用NPV、NAV、IRR指标得到的结论是一致的
特点
内部收益率考虑了资金的时间价值以及整个计算期内的经济状况
能直接衡量方案未收回投资的收益率
不需要事先确定一个基准收益率
优点
内部收益率仅适用于常规现金流量项目，且要求项目的现金流入、现金流出均可用货币计量
缺点
方案的相对经济效果分析
万加特纳整数规划法
最初是面向资金约束问题
方案互斥组合排序法
互斥方案组合的构建
独立型关系
互补型关系
从属型关系
混合型关系
互斥方案比选方法
互斥方案比选方法均假设备选方案的寿命期（或计算期）相同， 如果不同，采用最小公倍数法和研究期法
评价指标直接对比法
净现值指标和净年值指标
费用现值指标和费用年值指标
对效益相同或效益基本相同但难以具体估算的方案进行比选时， 可采用费用现值指标和费用年值指标
涉及寿命期无限的情况，只能采用费用年值指标
年折算费用指标和综合费用指标
年折算费用是指将投资方案的投资额用基准投资回收期分摊到各年， 再与年经营成本相加的费用之和
年折算费用最小的方案为最优方案
综合总费用法是指方案的投资与基准投资回收期内年经营成本的总和
综合总费用最小的方案为最优方案
增量指标分析法
基本计算步骤
1. 将方案按投资额从小到大的顺序排列
2. 确定投资额最小的合理方案为基础方案
3. 计算相邻两个方案的增量现金流量的评价指标，满足判断准则的要求， 则投资较大的方案优于投资较小的方案
4. 最终通过筛选的方案即为最优方案
评价指标
增量投资收益率
增量投资所带来的经营成本的节约额与增量投资之比
增量投资回收期
第十二章 不确定分析和风险分析
2020两道大题考到
不确定分析
敏感度系数E
E＞0，分析评价指标与不确定因素同方向变化
E＜0，分析评价指标与不确定因素反方向变化
E的绝对值越大，对应的不确定因素的敏感度越高
临界点
盈亏平衡
利润=销售收入-固定成本-可变成本-税金及附加
风险分析
风险识别
专家调查法
第十三章 前期咨询成果及应用
论述
2021新增
第十四章 宏观经济相关内容
浮动主题
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