导图社区 注册咨询实务
- 63
- 6
- 1
- 举报
注册咨询实务
2023全新版教材，整理了现代工程咨询方法、 规划咨询主要理论方法、资环承载力分析、战略分析、市场分析、现金流量分析、工程项目投资估算、 融资方案分析、财务分析的内容，可以下载使用。
编辑于2023-03-27 23:46:31 广西壮族自治区- 相似推荐
- 大纲
咨询实务
一章 现代工程咨询方法
综合分析
一 逻辑框架
纵向：宏观目标 具体目标 产出（增加施肥） 投入（人、材料、化肥、机械、资金） 横向：验证指标 验证方法 条件
二 层次分析
一级评价指标 反映弹性度
二级评价指标 反映资环承载力
三级指标 反映生态系统抗压力度
三 SWOT
步骤: 1 分析因素，2 制定矩阵，3 编制行动方案
缺点：只考虑外部因素，忽略内因
四 PEST
政治 经济 社会 技术
规划分析
一 区位商(专业化程度)
本地区（单项/总量 ）/全国（单项/总量）
二 城市规模等级模型
S2 =A/B S4=A/B+C+D S11=2A/B+C+D+11
我国用GDP计算区位商
三 波特钻石模型4+2
机会 政府 企业 产业 生产要素 需求条件
四 德尔非法
20人、背靠背、多轮调整、综合结果
五 利益相关者分析法
市场分析
定性4种：类推 点面联想 征兆指标 专家预测
定量
因果预测
回归
一元
多元
非线性
弹性系数
价格弹性
收入弹性
消费系数
消费需求量 = 生产规模x 产品消费量/产量
购买力估算
需求量= 总购买力 x 产品比重 x（1+ 购买力增长率）^t x（1+ 产品比重增长率）^t /【产品单价x（1+ 价格增长率）^t】
延伸预测
简单平移
加权平移
指数平滑
信息数据
信息要求：
客观真实可靠 全面反应客观事物 满足需要
信息来源：
网络 出版物 法律法规规范标准著作
借阅 购买
其他企业或自己企业积累的数据库 各类报告 咨询 报表
信息数据采集方法
1 文案 2 问卷 3 实地考察 4 实验数据
数据统计分析过程
1选择 2整理 3 计算 4 建模 5 检验 6预测 7评价
数据挖掘
收集集成 规约清理 变换挖掘 评估表示
咨询企业知识管理
认知 规划 试点 投入 完善制度
二章 规划咨询主要理论方法
规划分析
一 区位商
缺点: 1 静态分析 2 劳动生产率相等前提 3 忽略了企业内外规模技术等内外差异因素
区域发展理论
钱纳里
按照人均GDP划分
初级产品
人均GDP=140~280
工业化阶段
工业化初期 280-560
工业化中期 560-1120
工业化后期 1120-2100
发达经济阶段
初级 2100-3360
高级 3360-5040
新型工业化划分
前工业化60%+ 工业化初期60-45 工业化中期45-30 工业化后期30-10 后工业化10%-
二 城市规模等级模型
城市首位度(用GDP计算) S2 S4 S11
三 波特钻石模型
4+2
机会 政府 企业 产业 生产要素 需求条件
四 德尔菲法
20人、背靠背、多轮调整、综合结果
步骤: 1成立分析调查研究组，2 确定专家组 3 设计制定调查表 4调查实施 5汇总调查结果
五 利益相关者分析法
权利利益矩阵：低权低利：最小努力 ；高权低利：保持满意 ； 地权高利：保持信息灵通； 高权高利：主要参与者
步骤:1 识别利益相关者 2 分析利益相关者的利益构成 3分析利益相关者的重要性及影响力 4制定利益参与方案
三章 资环承载力分析
生态盈亏、赤字 = 0.88 x 生态承载力EC - 生态足迹EF
12%的富余量作为保护生物多样性
生态足迹EF（h㎡/人） = 人均消费面积A(h㎡/人) x 均衡因子
生态承载力EC（h㎡/人） = 人均生产面积a x 均衡因子 x 产量因子
问题：人类活动负荷已经超过了生态容量能承受的承载力，面临着不可持续的发展局面。 方法：大幅度提高资源与能源利用效率，逐步建立与生态系统容量相适应的绿色发展模式
第四章 战略分析
第一节 市场战略类型
一 总体战略（3档）
稳定战略
1 无变化 2利润
发展战略
1 引进 2 一体化 3 多元化
撤退战略
1 紧缩 2 转移 3 放弃
二 竞争基本竞争战略
1成本优化 2差异化 3 重点集中
第二节 产品生命周期
产品生命周期：导入期 成长期 成熟期 衰退期
第三节 行业竞争结构
4种竞争结构：完全竞争 寡头竞争 双头竞争 完全垄断
5力竞争模型：新人 新品 现有 供应商 客户
第四节 企业竞争能力分析
1.竞争矩阵
权重x分值
2.核心竞争力
竞争关键要素：1技术类 2制造类
第五节 价值链分析
5环节：1原料供应 2生产制造 3发货运输 4销售 5售后
第六节 投资组合
一 波士顿矩阵（明星 金牛 瘦狗 问题，市场增长率10%；相对市场份额1）
二 通用矩阵（9宫格）
第七节 平衡计分卡
5项平衡：1企业内外部 2先后行指标 3长短期目标 4因果指标 5财务非财指标
4个维度：1 财务维度 2客户维度 3内部经营流程 4学习与成长（员工绩效）
第五章 市场分析
第一节 市场预测的主要方法和特点
定性预测：1类推 2专家预测 3征兆指标 4点面联想
定量预测
因果预测
回归分析
消费系数
消费需求量 = 生产规模x 产品消费量/产量
弹性系数
价格弹性
收入弹性
购买力估算
需求量= 总购买力 x 产品比重 x（1+ 购买力增长率）^t x（1+ 产品比重增长率）^t /【产品单价x（1+ 价格增长率）^t】
延伸预测
移动平移
简单平移
加权平移
指数平滑
s0 a s1=a*x1+(1-a)s0
成长曲线
其他
第二节 定性预测法
1. 类推预测
2.专家预测法
1 专家会议（头脑风暴：1包容不批判 2自由畅想 3方案尽可能多 4改进结合） 2德尔菲法（20人，独立，多轮，统计分析预测） 3个人判断 4集体判断法
步骤: 1 成立调查组 2 确定专家组 3制定调查表 4实施调查 5汇总调查 6 评估出报告
3.征兆预测法
1 内外因果 2 外在现象 3 外在因果
4.点面联想
步骤：1收集抽样调查资料 2 分析判断 3联想 4 预测
第三节 因果预测法
1.回归分析法
2 消费系数法
3 弹性系数
因为价格变化，所以购买量变化：1 价格弹性= 购买量变化（台）/ 价格变化率（元）
因为收入变化，所以购买量变化： 2 收入弹性= 购买量变化率（台/年）/人均收入变化率（元/年）
4 购买力估算法
产品A需求量 = 总购买力x（）
第四节 延伸预测法
1 移动平移
直接求前面几期求平均值，并作为下一期的预测值
2加权平移
按不同权重求前面几期求平均值，并作为下一期的预测值
2 指数平滑
平均期数n ；平滑指数α
（1）求 s0 =（ x1+x2+x3+xn）/n （2）s1=αx1+（1-α）s0 （3）预测值xn+1=sn
第六章 现金流量分析
1 资金时间等值换算
1 F=P（1+i）^n
2 F=[A(1+I)^n -1]/i
2 分析指标
基准收益率ic=机会成本较大i + 投资风险i +通货膨胀i
净现值NPV = 每年净现金流 折算到0点
优点：考虑时间价值，单方案或多方案，表征盈利水平（赚多少）
缺点：只反应资金总量，未考虑资金使用效率（报酬率），需要设定基准收益率
净年值NAV = 把一次投入、残值等 折算到整个周期n内的A值
特别使用于周期不等的多方案比较
内部收益率IRR= NPV为0时对应的i
优点：考虑时间价值，IRR只取决A（内部因素），不需要知道基准收益率ic
缺点：计算，适用独立方案，不适用互斥方案或相关评价，IRR无解或多个解
净现值率NPVR = 净现值/投资现值
静态回收期 = 总投资/每年收益
动态回收期 = 当NPV为0时候对应的时间
第七章 工程项目投资估算
第一节 简单估算法
1 单位生产力估算
2 生产能力指数
3 系数估算法
1 朗格系数法（按设备购置费估算）
2 设备及厂房系数法
4 比例估算法
1 设备系数法
2 主体专业系数法
5 指标估算法
总投资
建设项目总投资=
A 工程费用估算：1建筑+2安装+3设备购置
1.建筑工程费：1）工程总量x单位投资 2）实物量x单位投资 3）概算指标 单位工程量x单价
2.安装工程费：主材+安装 安装费=设备价x安装费率 或 =设备吨位x 每吨安装费指标
3 设备购置费估算：
1）国产设备：行业价格或出厂价 + 设备运杂费
2）进口设备： 到岸价 =离岸价 + 海外运输费（含保险费）+进口从属费（进口关税+进口消费、增值+外贸手续+银行财务费）
B 工程建设其他费用估算
1 土地使用及补偿费：出让、划拨、转让
2 建设管理费：建设单位管理费、代建费、监理、招投标、设计评审、测定费、其他咨询费、印花费
3 可研费
4 专项评价费：地震、地质、水土、环评、安全、职业病、矿产、节能、工艺安全，其他
5 研究试验费
6 勘察设计费
7 场平及临时设施
8 引进技术设备费
特殊设备、安检、市政配套、调试、工程保险、专利技术、生产准备、其他
C 预备费用估算=基本预备费用 + 涨价预备费 基本预备费=（A+B）x基本预备费率 涨价预备费= 工程费用✘【(1+涨价指数)^t-1】
D 增值税
E 资金筹措费（手续费）
F 流动资金
建设期利息估算
1） 年内均匀发生，建设期不付息：均匀发生这年按一半考虑
第一年：q1=0.5本金1x利息 ； 第二年q2：（q1 + 本金1）x利息+0.5本金x2利息；第三年：[（q1+q2 + 本金1+本金2）x利息+0.5本金3x利息
2） 年内均匀发生，建设期按年付息：
第一年：q1=0.5本金1x利息 ； 第二年q2：（本金1x利息+0.5本金x2利息；第三年：（本金1+本金2）x利息+0.5本金3x利息
流动资金估算
2） 年初发生：按这年全息考虑：
一 分项详细估算
流动资金 = 流动资产 - 流动负债
流动资产 = 应收 +预付 +存货 +现金存留
流动负债 = 应付 +预收
周转次数=360/周转天数
二 扩大指标估算
三 流动资金估算注意事项：
第五节 投资计划
第八章 融资方案分析
第一节 资金成本分析 资金成本题的本质是：将各个年份的利息、本金、终值等分别折算到0点，当0点的NPV=0时候对应的i，就是资金成本
1 权益资金成本
1 优先股
优先股成本=股利息/（发行股价-手续费） 注：股息和手续费都是基于股票面值计算
2 普通股
1）股利增长模型法：Ks = D/P +G = 股利/股价 + 普通股预期增长率
2）资金资产定价模型法：Ks = 社会无风险投资收益率 + 风险系数x（预期收益率-社会无风险投资收益率）
3） 税前债务成本价风险溢价 ： 普通股资金成本Ks = 税前债务成本 + 风险溢价（一般取3%~5%）
权益资金成本（股息）属于利润分配，不参与抵税，A不考虑抵税折算
2 债务资金成本
1）含筹资费用的税后债务资金成本
2）长期借款资金成本
3）债券资金成本
债务资金成本参与抵税，税前税后，所以A要考虑抵税：A`=AX(1-企业所得税率)
3 加权平均 资金成本 = 债务资金成本x贷款年利率x（1-企业所得税） + 权益资金成本
4 边际成本
5 政府投资资金成本
第二节 资金结构优化必选
1 比较资金成本法
比较各个方案的加权平均资金成本
2 息税前利润 -- 每股利润分析法
第三节 资产证券化方案分析
本质和精髓
以基础资产所产生的（未来）现金流为支撑
资产证券化9个步骤：
1 确定资产池 2 设立SPV实体 3 资产的真实出售 4 构架和信用增级 5信用评级 6发售证券 7 支付 8 管理资产池 9 清偿证券
资产证券化的作用
1 有利各方利益保护 2 降低综合融资成本 3 提高信贷资产流动性 4 资产负债管理意识
资产证券化风险
1系统性风险 2 道德风险 3 形成资产泡沫 4 经济周期振幅放大
并购融资及债务重组
并购融资的方式
内部融资
自由资金
应付息税
专项基金
外部融资
权益融资
优先股
普通股
债务融资
银行贷款
债权融资
抵押债券
信用债券
无息债券
混合融资
企业价值的评估方法
收益法 综合考虑企业价值的有形无形因素
有限经营
持续经营（n=∞）；P=A/i x（1+i）
年金法 1）将前五年累计到0点P1 2) 求前五年平均A=P1*(1+i)^n/[(1+i)^n-1] 3) P2=A/i x(1+i)^-5 4) P=P1+P2
分段法 1）将前五年累计到0点P1 2) 求前五年平均A=P1*(1+i)^n/[(1+i)^n-1] 3) 把第五年的A5认定成后面所有年的An，求P2： P2=A5/i x(1+i)^-5 如果A5变化率g%，则 P2=A5（1+g%）/（i-g%） x(1+i)^-5 4) P=P1+P2
市场法
市净率=价格/价值
成本法 真实有效，数据应可靠
企业价值 = 流动资产+非流动资产 - 流动负债- 非流动负债
第四节 政府和社会资本合作模式
1 物有所值 VFM
2
第九章 财务分析-
第一节 财务分析的作用和内容
一 概念
计算财务效益、费用、盈利能力、清偿能力，评价财务可行性
二 作用
1项目决策依据，2项目或方案比选的重要依据 3平等合作 4企业财力 5 发掘企业潜力
三 内容
1 效益与费用的识别与估算
2 编制财务报表
3 盈利能力（财务内部收益率 FIRR; 总投资收益率ROI = 息税前总利润/总投资 ; 资本金净利润率ROE = （利润总额-税金） /资本金）
4 偿债能力
5 生存能力
第二节 财务分析步骤和原则
一 步骤
二 原则
1 数据可靠原则
2 费用与效益识别 有无对比原则
3 费用与效益计算口径 一致性原则
4 动静分析 以动态分析为主原则
第三节 财务分析取价原则
基价
时价 Pi = 基价x（1+c1）（1+c2）……（1+ci） C为各年上涨率
实价 = 时价/（1+fi） fi为第i年的物价总水平上涨率
第四节 财务现金流量的估算
1 项目计算期
1）建设期
2）运营期
2 营业收入估算
1）营收 = 运营负荷率 x 销售单价 x 销售数量
2）补贴收入
3 成本与费用的估算
1 方法1（生产成本加期间费用估算法）： 总成本费用 = 生产成本 + 期间费用
生产成本 = 材料 +燃料动力 + 工资薪酬 + 制造费用 +其他支出
期间费用 = 管理费 + 营业费 +利息支出
2 方法2：生产要素估算法
可变成本（考虑进项税金）：原料+ 燃料动力 固定成本：工资+修理费+其他
总成本 = 原料 + 燃料动力 + 工资+修理 +其他 +折旧摊销+利息
总成本费用各分项费用估算方法
1 原料 燃料 动力 。说明：可变成本（原料燃料动力） x 增值税率 = 进项税额
2 工资
3 固定资产折旧费的估算：
直线法（平均年限法）： 折旧率 = （1-残值率）/折旧年限
工作量法
里程
单位里程折旧额 = 原值 x（1-残值率）/总里程
折旧额 = 单位里程折旧额 x 总里程
小时
单位时间折旧额 =原值 x（1-残值率）/总小时
总折旧额 = 单位时间折旧额 x 年工作小时
加速折旧法
双倍余额
年折旧率 =2/折旧年限
年折旧额 = 年折旧率 x 原值
年数总和法
4 维护修理
5 无形资产和其他资产摊销
6 其他管理费
7 利息支出的估算
1） 长期利息
等额本息
（1）A=P*(A/P,i，n)；（2）利息=P x i （3）本金=A-利息
等额本金加利息
（1）本金=P/n ；（2）利息=P x i
2） 短期利息
当年借当年还 利息=P x i
第五节 财务盈利能力分析
一 收入估算
1 营业收入
2 补贴收入
二 成本与费用估算
1 总成本费用计算方法
2 生产要素估算法
第六节 偿债能力 生存能力
一 偿债能力
1 利息备付率ICR = 息税前利润EBIT / 当期应付利息PI
2 偿债备付率DSCR = 用于还本付息资金（EBITDA-TAX）/ 应还本息金额PD
3 资产负债率LOAR = 期末负债总额（TL） / 资产总额（TA）
4 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
5 速动比率 = 速动资产 / 流动负债
二 生存能力
题目：贷款在用款年内均匀发生。则计算当年利息时，按一半考虑 题目：建设期不支付利息。则前一年的利息不计入后一年的本金来计算当年利息