导图社区 毕马威思维导图
毕马威思维导图，分享了以审计客户为主导、以事务所为主导的内容，感兴趣快来看看。
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以审计客户为主导
重视客户反馈
通过直接对话和第三方调查主动获取客户反馈
建立恰当的客户和业务关系
在接受或保持客户关系或执行具体业务前识别和评估
如果有迹象表明客户和业务的风险状况可能发生变化，项目组也应对客户和业务关系进行再评估
如果潜在的独立性或利益冲突事项无法得到满意解决，我们将不会承接相关审计业 务。
对客户的保密义务、信息安全和数据隐私
制定了有关信息安全、保密、个人信 息和数据隐私的政策和管控措施包括隐私 影响评估、数据安全和隐私培训、服务提 供商的管理机制、个人数据主体询问程序 等。
以事务所为主导
1.治理和领导责任
有自己独立的内部治理架构
本所全体合伙人签署合伙协议
合伙人会议是本所的最高权力机构，由全 体合伙人组成并由他们选举产生首席合伙 人，且定期召开会议。首席合伙人对外代 表事务所，是事务所的执行事务合伙人
实施总分所实质性一体化管理
2.与利益相关方的有效沟通
与监管机构
与包括中华人民共和国财政部（“财政部”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、中国注册会计师协会（“中注协”）及国际审计与鉴证准则理事会等在内的国内、国际监管机构、准则制定机构及其他行业组织保持着密切的工作关系
通过举办或联合举办专题活动，包含培训课程、讲座、论坛、研讨会、分享会等，积极主动与证监会、上海深圳北京三大证券交易所、各地证监局、各地方政府金融局、上市公司董事会、潜在上市公司、上市公司协会、各类投资机构、律师、券商等资本市场中介机构、以及其他相关方开展对话和交流
被审计单位（包括管理层和 治理层）
汇集了来自毕马威全球网络中各领域的专家，由他们组 成强大的讲师库，为企业提供全方位的商业案例实训
及其他利益相关方
3.践行事务所文化与价值观
推动建立员工的质量意识
树立清晰的价值观和制定完善的操守准则
保持独立性、客观性和职业道德
4.应用数字化科技
不断加大对自身数字转型的投资
KPMG Clara —— 我们的一站式 智能审计平台
通过信息技术和数据分析工具为毕马威中国所有审计团队提供服务以实现审计现代化、简单化、标准化和集中化为目标，注重在审计过程中提高质量、效率和一致性
5.评估质量风险
项目质量控制复核
第二道防线——团队亦对审计项目的重点领域进行独立复核，并向选定的审计项目组提供直接、实时的支持和辅导，以便根据相关审计准则对正在进行的审计工作进行评估
质量控制计划
在审计的计划和完成阶段对审计工作底稿中包含的一些基 本但重要的审计记录进行独立复核
专项复核计划
子主题
跨境项目
审计方法强调，集团审计师和组成 部分审计师之间需要保持有效的双向沟通
相关审计指引和培训侧重于集团审计指引的质量、监督组成部分审计师结构、集团和组成部分审计师之间的沟通、界定组成部分范围、复核和评价组成部分审计师的工作并进行充分记录、项目质量控制复核人参与集团和组成部分审计师的工作，以及集团审计师在集团审计底稿中得出的结论
6.运用专业技能和知识
实施符合执业准则和法律法规的审计方法
定期改进审计方法、指引和工具，以 持续遵守审计准则、应对新出现的审计重 点领域和内外部审计质量检查结果
利用专家网络
制定了相关政策，规定了引入信息技 术审计人员及税务、估值和其他领域的毕 马威专家参与审计项目的标准和要求
亦开发了在线工具，统一追踪专家的 参与情况、培训记录以及专业经验和资质
致力提升员工技能，确保员工保持灵动敏捷，能够适应未来的知识进步
7.交付高质量项目
对审计质量负责审计中的持续 指导、辅导和监督
鼓励咨询文化，鼓励员工就疑难问 题或争议事项进行咨询
恰当支持和记录结论
采用了新的缩短审计工作底稿归档时间的政策，以加快审计工作底稿归档，新规定的归档时间显著短于本地审计准则的要求
8.监控与整改
业务质量检查
风险合规检查
全球质量及合规检查
根源分析
