导图社区 民营企业财务管理八大系统
为什么要做系统,财务的风险,财务系统的重要性,财务系统的作用,财务系统的框架。 民营企业财务管理八大系统: 1.财务战略系统; 2.财务核算体系; 3.税务管理体系; 4.资金管理体系; 5.决策支持体系; 6.成本管理体系; 7.风险内控体系; 8.预算管理体系。
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性格决定命运 人际关系好的人通常表现出某些特质。他们自信,接纳自我,双赢思维,勇敢,关怀他人,轻松,喜悦,冷静客观。
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民营企业财务管理八大系统
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整理制图:Mr . Yang 制图软件:MindMaster 日期:2023/04/06
组织《公司年度经营计划》进行全面预算管理,相当于组全年经营做一次“彩排”
全面预算的过程清晰了现状与未来
公司的价值 = 利润/风险
导入《危机管理》工具,提前做到风险识别、预案、最终能快速应对与解决
风险解决方法
避免,减轻,转移,上报,接受
08
预算管理体系
具有大成本的思维
(成本格局,控制该控制的)
采用分析树方法
,分析出成本的细分项控制
量本利分析模型
(做多少量=保本=再每做一件有多少利)
成本分摊
变动成本与订单挂钩,固定成本(如设备折旧)也要分推
成本管控流程
财务预警系统
预警指标的设定
及时的预警制度(提炼重要报警数据实时或及时掌握)
财务分析系统
各类专业报表生成后需要分析后改善与控制,必须要老板看得懂的报表。 财报简单易懂五要素:
赚了多少钱?
花了多少钱?
还有多少钱?
我欠别人多少钱?
别人欠我多少钱?
投资回报率= 销售利润率 * 资产周转率 * 财务杠杆 利润/销售额 销售额/总资产 总资产/权益
资金预测系统
现金流的动态预测,结合营业额、周转期等设定合理的周转金
资金安全系统
现金状况分析与评估
分析现金管理不合理情况,如出纳会计同一人的安全问题
现金管理制度与表单的规范
及时盘点现金
客户信用系统
应收的管理(相当于放出的无息贷款)
建立客户信用工具(据每个客户的实际情况制定账期)
存货的管理
应付管理(建立自已的信用后拉长账期)
纳税申报体系
常规税种
流转税
交易额
所得税
利润、报酬
财产税
个人拥有可支配的财产,如:房产税、契税、车船税
行为税
国家规定的特定行为,如:印花税、车辆购置税
资源税
占用国家公共资源的,如:开采、地税
所有税科的缴退清单需清晰
风险防范体系
常规税法
偷逃税罪
抗税罪
虛开增值税专用发票罪
伪造或出售伪造增值税专用发票罪
骗取出口退税罪
易违法现象
避税节税体系
概念
偷税---涉及违法
避税---只涉及补缴,重者罚款
节税---合法形为
方法
宗旨都是改变交易的方式
要求:精通税法、财务业务、创新思维
稽查应对体系
提前分析补查的原因
举报?
还是哪里漏洞太明显?
可能查什么?
常规查法:库存、账、设备产能等
非常规:电表-产能与用电关系分析; 人员考勤与产能;货运方式与公里数
等等...各地方查法提前分析
账目要清晰,结果要准确。(赚了多少钱?)
合理的账套设计
不建议做两套账,集团可分账但必须生成统一账
信息化
统计与核算工作尽量采用信息化工具提高效率与准确度
明确公司形态,公司关系, 股权架构
再确定财务组织体系
组织构成
财务会计系统
核算、报表、准则、审计、内控、发票、档案、信息等
管理会计系统
预算、成本、风险、分析、报告、流程、战略、决策
财务金融系统
资金与结算、现金流管理、资本与运作、并购与重组、投资与融资
税务管理系统
申报、税法、稽查与应对、争议解决、规划与设计、关系管理
用人
格局高,业务强、沟通清晰
人员规范
站在老板角度做财务
深入掌握经营过程
为销售提供感动式服务
早请示、晚汇报、忠诚大于能力
每天日报
给老板一套看得懂的报表
所有部门都能懂的财务分析
账目清晰
每月一次财务会议或培训
合理避税
为什么要做系统
管理=人+系统:系统健全了对人的依赖就弱了
财务的风险
管理风险只导致经济损失,财务风险涉及违法犯罪
财务系统的重要性
企业经营的目的与保障
财务系统的作用
监控企业运行状态
保护公司财产安全
有效的企业管理工具
企业对外表达的窗口
系统的框架
技术原理+方案+工具
07
风险内控体系
06
成本管理体系
05
决策支持体系
04
资金管理体系
03
税务管理体系
02
财务核算体系
01
财务战略系统