处理订单环节与信用管理环节：询问销售单生成逻辑，是否均由客户需求订单为原始数据源；销售单的审批和赊销审批；系统外的特殊审批是否符合要求
发运环节：是否有发货单，发货单对应的订单数据是否勾稽，发货单是否经经办人签字并经过审批，仓库人员如何根据订单信息拣货发货，如何保证货物的真实准确
开具发票：抽取一定数量的销售发票做细节测试，检查发票是否连续编号，检查作废发票的处理，重新计算发票金额，检查发票上的人员签名；
记录应收款：了解记录应收款的逻辑，处理流程中是否能够保证，入账发票有真实业务支撑，金额与订单匹配，入账时间准确；每月对回函不符的客户是如何处理的；辅助余额表是否与总账匹配；相关工作的执行与复核审批
涉及现金收款的环节：收款处是否有物理监控；收款机与收款账面相互连接的程序设置；盘点；盘点程序如何设置；现金的保管与存入；各环节的执行与复核
销售退回、销售折扣折让：业务批准人与贷项通知单签发人是否分离；业务是否有合理审批；贷项通知单是否顺序编号并经由审批；退回货物是否有仓库的验收单并注明数量规格金额，与贷项通知单核对；
