导图社区 第七章内部控制及其评价与审计
期末考试知识--内部控制及其评价与审计，内容有内部控制系统、内部控制的描述、内部控制审计报告。
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第七章内部控制及其评价与审计
内部控制系统
内部控制概念
是由董事会，监事会，经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。
内部控制要素
内部环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
内部监督
eg
内部控制的内容
合规合法性控制
授权分权控制
不相容职务控制
业务程序标准化控制
复查核对控制
人员素质控制（定期轮岗）
仔细看
内部控制的描述
文字表述法
调查表法
流程图法
名词解释
内部控制审计报告
无保留意见审计报告
带有强调事项段的无保留意见审计报告
否定意见
无法表示意见