绩效审计

固定资产绩效审计思维导图，绩效审计

固定资产投资绩效审计

• 投资管理审计
  • 投资决策
    • 投资导向
    • 不满足生产需要
  • 投资管控
    • 未跟踪计划执行情况
    • 未建立异常预警机制
    • 2019年新增处理能力是否达标
  • 投资计划执行情况
• 投资项目绩效审计
  • 生产场地
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 造价不合理
      • 合同不规范
      • 变更不合规
    • 目标达成
      • 未实现质量，工期，投资目标
      • 资产生产能力未达到设计目标
      • 资产闲置
  • 工艺设备
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 造价不合理
      • 合同不规范
      • 变更不合规
    • 目标达成
      • 未实现质量，工期，投资目标
      • 资产生产能力未达到设计目标
      • 资产闲置
      • 未降低单件处理成本
  • 信息化项目
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 造价不合理
      • 合同不规范
      • 需求变更频繁
    • 目标达成
      • 未达到投产标准
      • 功能未全部实现
      • 运行效果差
  • 综合业务楼
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 造价不合理
      • 合同不规范
      • 变更不合规
    • 目标达成
      • 未实现质量，工期，投资目标
      • 资产闲置
  • 营投网点
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 造价不合理
      • 合同不规范
      • 变更不合规
    • 目标达成
      • 未实现质量，工期，投资目标
      • 资产闲置
      • 未实现社会、经济目标
  • 终端设备
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 价格不合理
      • 合同不规范
    • 目标达成
      • 未提高科技赋能水平
      • 未满足使用单位需求
      • 资产闲置
  • 车辆
    • 决策情况
      • 环节不完整
      • 依据不充分
    • 实施过程
      • 采购不合规
      • 价格不合理
      • 合同不规范
    • 目标达成