营运资金管理

营运资金管理思维导图，营运资金的管理原则（满足正常合理的资金需求、提高资金使用效率、节约资金使用成本、保持足够的短期偿债能力)。

营运资金管理

• 营运资金管理概述
  • 运营资金的概念及特点
    • 营运资金的来源具有多样性
    • 营运资金的数量具有波动性
    • 营运资金的周转具有短期性
    • 营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
  • 营运资金的管理原则（满足正常合理的资金需求、提高资金使用效率、节约资金使用成本、保持足够的短期偿债能力)
  • 营运资金管理策略
    • 流动资产的投资策略
      • 紧缩的流动资产投资策略（高风险、高收益)
      • 宽松的流动资产投资策略（低风险、低收益）
    • 流动资产的融资策略
      • 匹配融资策略
      • 保守融资策略
      • 激进融资策略
      • 可以波动性流动资产的来源为基准
• 现金管理
  • 持有现金动机
    • 交易性需求，预防性需求，投机性需求
  • 目标现金余额的确定
    • 成本模型
    • 存货模型
    • 随机模型
    • 都有机会成本
  • 现金管理模式
    • 收支两条线模式
    • 统收统支模式
    • 拨付备用金模式
    • 结算中心模式
    • 内部银行模式
    • 财务公司模式
  • 现金收支管理日常
    • 现金周转期
    • 收款管理
      • 收款成本
      • 收款浮动期
        • 邮寄浮动期
        • 处理浮动期
        • 结算浮动期
    • 付款管理
      • 使用现金浮流量
      • 推迟应付款支付
      • 汇票代替支票
      • 改进员工工资支付模式
      • 透支
      • 争取现金流入流出同步
      • 使用零余额账户
      • 尽量推迟现金支付
• 应收账款管理
  • 应收账款的功能（增加销量，减少货存）
  • 应收账款的成本
    • 应收账款的机会成本
    • 应收账款的管理成本
    • 应收账款的坏账成本
  • 信用政策（信用标准，信用条件，收账政策）
    • 重点关注信用中的5c
  • 应收账款的监控
  • 应收账款日常管理
• 存货管理
  • 存货管理目标
  • 存货成本（取得成本，存储成本，缺货成本）
  • 最优存货量确定
    • 经济订货基本模型
    • 经济订货基本模型的扩展
  • 货物的控制系统
• 流动负债管理
  • 短期借款
    • 短期借款信用条件
      • 信贷额度
      • 周转信贷额定
      • 偿还条件
      • 其他承诺
    • 借款比率
    • 短期借款利息的支付方式
      • 收款法
      • 贴现法
      • 加息法
  • 商业信用
    • 商业信用筹资的形势
      • 应收账款
      • 应付票据
      • 预收货款
      • 应计未付款
    • 商业信用筹资的优缺点
    • 短期融资券