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企业培训思维导图
这是一篇关于企业培训思维导图思维导图，包含了收入、 成本、 固定资产等。
编辑于2023-12-04 17:39:08- 培训
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- 大纲
江海：做什么都要有预算
收入
1. 海员培训（3%）
1.1. 账务处理：
1.1.1. 借：应收账款OR预收账款（112204OR220304）
1.1.2. 贷：主营业务收入-服务收入(60010208)
1.1.3. 贷：应交税费-简易计税（222119）
1.1.4. 具体单位收款或者挂账，记入应收账款。 扫描收费（建行），记入预收账款
2. 内河培训3%
2.1. 账务处理：
2.1.1. 借：应收账款OR预收账款（112204OR220304）
2.1.2. 贷：主营业务收入-服务收入(60010208)
2.1.3. 贷：应交税费-简易计税（222119）
2.1.4. 具体单位收款或者挂账，记入应收账款。 扫描收费（建行），记入预收账款
3. 技术服务6%
3.1. 账务处理：
3.1.1. 借：应收账款OR预收账款（112204OR220304）
3.1.2. 贷：主营业务收入-服务收入(60010208)
3.1.3. 贷：应交税费-应交销项税（22210105）
3.1.4. 具体单位收款或者挂账，记入应收账款。 扫描收费（建行），记入预收账款
4. 收入明细表中金额为0，需要进海事系统中查看考勤表是不是为0
5. 学费优惠申请，需要OA事前申请，在培训班结束前需完成OA申请。
5.1. 9折
5.1.1. 朱育夫
5.2. 8折
5.2.1. 俞涛
5.3. 8折以下
5.3.1. 黄总
成本
1.房租水电费
2.1.借：生产成本\其他（500199）
2.2.贷：应付账款\租赁款（220204）
2.3.贷：应付账款\其他（220299）
2.内部员工费用
3.1.借：生产成本\培训成本（50010111）
3.2.贷：应付账款\劳务款（220203）
3.3.借：管理费用\社会保险费（660203）
3.4.借：管理费用\公积金（660204）
3.5.贷：应付职工薪酬（22110101）
3.6.借：生产成本\培训成本（50010101）
3.7.贷：应付职工薪酬（22110101）
3.8.借：生产成本\服务成本（50010501）
3.9.贷：应付职工薪酬（22110101）
3.待摊费用
4.1.借：生产成本（50010101）
4.2.贷：长期待摊费用（1801）
4.项目成本
5.1.借：生产成本\服务成本\咨询与技术服务费（50010515）
5.2.借：生产成本\服务成本\材料费（50010508）
5.3.借：应交税费\应交增值税\进项税额（22210101）
5.4.贷：银行存款（100201）
5.5.借：生产成本\服务成本\劳务费（50010517）
5.6.借：生产成本\服务成本\其他（50010599）
5.7.借：生产成本\培训成本\交通费（50010108）
5.8.借：生产成本\培训成本\保险费（50010112）
5.9.贷：银行存款（100201）
5.10.借：生产成本\培训成本\其他（50010599）
5.11.贷：预付账款\服务款（112304）
5.12.借：生产成本\培训成本\租赁费（50010127）
5.13.借：生产成本\培训成本\交通费（50010108）
5.14.借：生产成本\培训成本\其他（50010599）
5.15.贷：其他应付款\单位（224102）
固定资产
1.固定资产折旧
1.1.借：管理费用OR生产成本（66023101OR5001073101）
1.2.贷：累计折旧（1602）