（1)银行收到客户许诺提供的财务报告和还款以及客户与银行人员联系的时间，出现了异常的或不能解释的延迟。
(2)对企业贷款来说，借款公司在折旧入账、养老金缴费计划、存货计价、税赋和收人人账等工作方法上出现任何突然的变化。
(3)对企业贷款来说，对未清偿的债务进行调整或取消分红，或者客户的信用等级
评定发生变化。
(4) 借款客户公司的股票价格出现不利的变动。
(5)一年或几年净收入出现亏损，特别是以借款人的资产回报率(ROA)、资本回报率(ROE),或息税前收入(EBIT)计算出现的亏损。
(6)借款人的资产结构（资产/负债率）、流动性（流动比率）和作业水平（例如，销售与存货的比率）等出现了不利的变动。
(7) 实际销售和现金流动的情况与要求贷款时的预测发生了偏离。(8) 客户的存款余额发生突然、意外并且不能解释的变动。
不良贷款的发现
信贷人员：发现问题贷款的第一道防线
内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线
外部检查：发现问题贷款的第三道防线
1.早期的财务信号主要有
（1）杠杆作用
（2）获利能力
（3）流动性
2.非财务信息的早期信号有：
（1）企业管理风格的改变：
有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。
（2）行业、市场或产品的变化：
企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
（3）信息获取的变化：
从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。
