导图社区 商业银行表外业务管理
这是一个关于ch 8 商业银行表外业务管理的思维导图，包含银行表外业务概述、 担保业务、 承诺业务、资产证券化业务、 金融衍生品交易业务等。
这是一个关于ch 13 商业银行的财务分析报表和绩效评估的思维导图，包含绩效评估体系与评价方法 、 监管当局对商业银行的评估等。
这是一个关于ch 12 商业银行的内部控制的思维导图，包含内部控制理论的发展历程、 银行内部控制的内容、 内部控制的评价与监督体系等。
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商业银行表外业务管理
银行表外业务概述
表外业务的含义
指商业银行从事的无法在资产负债表内充分反映的业务，它本身往往并不形成新的资产或负债，不改变资产与负债的现状，但这种业务一般具有不确定性，即形成“或有项目”。
表外业务迅猛发展的动因及特点
原因
内因：商业银行内在本质所产生的追求利润的动力
外因：来自外部经营环境及其竞争的压力
银行客户对表外业务的需求剧增
非银行机构间的竞争加剧
银行同业间的竞争
金融监管的强化
特点
表外业务内容异彩纷呈
表外业务科技含量高
表外业务专业人才出类拔萃
⑴开拓型人才、⑵分析型人才、⑶创造性人才、⑷工程型人才、⑸复合型人才
表外业务风险监管毫不松懈
表外业务的分类
传统中间业务
银行结算业务
投资银行业务
证券承销
投资咨询
信托
租赁
委托存贷款
代理
担保类
带追索权的资产出售
银行担保
履约担保
还款担保
备用信用证
承诺类
备用透支
贷款额度
票据发行便利
回购协议
循环包销便利
普通跟单信用证
贷款抵押
交易类
金融期货
期权
货币与利率互换
股票指数交易等
担保业务
银行保函
商业银行凭借自身的资金实力和业务条件，接受客户申请，向受益人开出的担保。它是银行信用保证文件的一种，不占用银行资金，一旦开出，就成为银行的或有负债
商业信用证
国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。本质是进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出保证
开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行无追索权的偿付。 其实质是将开证人的个人信用转化为银行信用，提高开证人信用水平。
银行汇票承兑
由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。是银行信用与商业信用的结合，它实质上信用对外信用担保的一种形式。
承诺业务
贷款承诺
银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 贷款承诺分为： 可撤销承诺 不可撤销承诺 贷款承诺的优点 对借款人而言 首先，贷款承诺为其提供了较大的灵活性； 其次，贷款承诺保证上了借款人在需要时一定有资金来源，提高了其资信度，降低了融资成本。 对承诺银行而言 贷款承诺为其提供了较高的盈利性。
信用额度
备用信用额度
循环信用额度
是一种中期的（一般期限为5—7年）具有法律约束力的循环融资承诺。
包销的票据发行便利
循环包销的便利
可转让的循环包销便利
多元票据发行便利
允许借款人以更多的更灵活的方式提取资金，它集中了短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方式于一身，是借款人无论在选择在提取资金的期限上，还是在选择提取何种货币方面都获得了更大的灵活性
无包销的票据发行便利
一般采用总承诺的形式，通过安排银行为借款人出售票据，而不是实际上可能提取的便利。
透支额度
银行预先对客户确定一个透支额度，客户就可以按照自己的需要随时支取贷款。银行既然已经作出透支限额的承诺，就必须预留相应的资金头寸以备客户支用，因此透支利息一般较高，其中包含了银行的承诺费。 信用卡和活期存款的透支额度最具代表性。
商业银行进行短期融资的一种方式，是商业银行出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议相对于即时资金供给者的角度，又称为“逆回购协议”。（是指买入证券一方同意按照约定期限和价格再卖出证券的协议。 ） 回购协议中的金融资产（对象）主要是信用度高的债券。在我国，政府债券、中央银行债券及金融债券，是金融机构进行回购业务的主要交易对象。 回购业务大多在银行同业之间进行。中央银行参加，可调节商业银行的超额准备金，实现货币政策。
金融衍生品交易业务
概念
所谓的金融衍生产品，通常是指从原生资产派生出来的金融工具，它是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、互换、期货、期权
远期合约
交易双方约定 在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产的协议。 其特点是：虽然实物交割在未来进行，但交割价格已在合约签订时确定。
在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来某一日期以事先约定的价格买进或卖出某种金融商品的协议。 金融期货是在远期合约的基础上发展起来的
金融期权
以金融商品或金融期货合合约为标的的期权的交易方式。期权交易的买方有权在期权到期日或之前按既定价格买入或卖出一定数量标的的资产。
互换业务
是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。 特点： 互换并不改变双方的资产负债结构 可以限制信用风险 只需签订一份合同即可成交
资产证券化业务
资产证券化（ asset-backed securitization，简称ABS）指通过发行以金融资产为基础支持的证券，从而对资产进行处置的过程。
类型：ABS、MBS、CDO、ABCP
流程
发起人(originator)
资产证券化的发起人是资产证券化的起点，是基础资产的原始权益人，也是基础资产的卖方。发起人的作用首先是发起贷款等基础资产，这是资产证券化的基础和来源。
特别目的载体(special purpose vehicle，SPV)
以资产证券化为目的而特别组建的独立法律个体，其资产是发起人转移的基础资产，负债则是发行的资产支持证券。SPV介于发起人与投资者之间，是资产支持证券真正的发行人。SPV是一个法律上的实体，可以采取信托，公司或者有限合伙的形式。
信用增级机构(credit enhancer)
信用评级机构(rating agency)
承销商(underwriter)
服务商(servicer)
受托人(trustee）
贷款证券化的流程
