货币金融蒋先玲商业银行（花店）

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商业银行

• 商业银行概述
  • 产生与发展
    • 货币经营业的基础上产生
      • 货币经营业主要从事：铸币兑换→保管和汇兑→存货款业务
    • 近代意义的银行：威尼斯银行
    • 现代银行的产生：第一家股份制银行——英格兰银行的成立，标志现代银行制度建立
    • 1897年上海成立中国通商银行，标志中国现代银行的产生
    • 商业银行的产生途径
      • 从旧的高利贷银行转变而来
      • 以股份制形式组建（低利）
  • 性质
    • 具有一般企业的特征
    • 是一种特殊的企业
      • 经营内容特殊
        • 货币资金：存贷款为主要业务
      • 与一般企业关系特殊（往来资金账户，了解企业经营状况，企业获得贷款）
      • 对社会影响特殊
        • 高杠杆：资金很少，撬动的社会资金很大
        • 高风险：交易之前有逆向选择，交易之后有道德风险
      • 国家对商业银行的管理特殊
    • 是一种特殊的金融企业
      • 盈利
      • 金融百货公司
  • 职能
    • 信用中介
      • 通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债
      • 通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产
    • 支付中介
      • 代替客户支付商品和服务价款
      • 通过存款在账户转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人
    • 信用创造
      • 派生存款，以原始存款为基础，受法定存款准备金率和现金漏损率制约
      • 政府通过法定存款准备金等货币政策来调节信用创造
    • 金融服务
    • 经济调节
  • 组织形式
    • 单一银行制
    • 分支行制
    • 持股公司制
    • 连锁银行制
• 资产负债业务
  • 资产负债表
  • 吸收资金并形成资金来源的业务
    • 自有资本
      • 只占银行负债的一小部分，是银行吸收外来资金的基础
      • 作用
        • 营业：为商业银行的注册、组建和开业提供了所需资金
        • 保护：增强市场声誉，维持市场信心
        • 管理：限制商业银行过度业务扩张和风险承担
    • 存款业务
      • 外来资金主要来源（70%以上）
        • 支票存款（不可管理负债）
          • 流动性最高：所有者随时提取账户中余额，向第三者开出支票
          • 可转让提款单存款（NOW可转让支付命令账户）
            • 具有储蓄账户的意义
          • 货币市场存款账户（MMDA）
            • 向存户提供较高利息，扩大存款数额
          • 自动转账支付账户（ATS）
            • 可同时设立储蓄账户和活期存款账户，随时将储蓄转到活期，进行支付
          • 协定账户（NA）
        • 非交易存款
          • 不能直接签发支票
            • 利息高
    • 借款业务
      • 向央行再贴现、再贷款借入资金
      • 向同行借款
        • 同业拆借率低于再贴现率
      • 发行金融债券
      • 结算资金短期借用
      • 借入欧洲货币市场资金
      • 回购协议借入资金
• 资产业务
  • 现金资产
    • 库存现金
    • 在央行存款
    • 存放同业存款
    • 在途资金
  • 贷款
    • 期限
      • 活期贷款，定期贷款和透支
    • 保障方式
      • 信用贷款、担保贷款（保证/抵押/质押贷款：不动产）
    • 偿还方式
      • 一次性偿还和分期偿还
    • 质量或风险
      • 正常、关注、次级、可疑、损失
    • 对象
      • 消费者、工商业、农业、金融机构
  • 证券投资
    • 将资金用于购买有价证券的活动，资产业务主要组成部分
    • 目的
      • 谋利
      • 资产多样化，分散风险
      • 提高资产流动性
      • 合理避税
    • 主要对象
      • 信用可靠，风险小，流动性强的政府及其所属机构的证券：公债券、国库券、市政债券
  • 其他资产业务
    • 商业银行有自己的固定资产、在子公司的投资、预付费用等
  • 资产证券化：将贷款和应收账款转化为可流通的金融工具的过程
• 表外业务
  • 侠义和广义
    • • 侠义
  • 分类
    • 或有资产负债类
      • 银行经办的承诺类、担保类，随时可能转变为事实上的资产和负债
      • 承诺类
      • 担保类
    • 衍生金融交易
  • 中间业务
    • 银行不运用或较少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务
    • 种类
  • 信用证业务
  • 租赁业务
• 经营管理
  • 经营原则
    • 安全性原则
      • 银行资产免受损失，保障安全的可靠性程度
      • 不仅是银行盈利的前提，也是银行生存和发展的基础
      • 衡量指标：股本乘数或权益乘数，即银行总资产与银行股本总额之比，EM＝A/E（A＝E＋外来）
      • 股本必须承担金融机构资产的损失，所以乘数越大，银行倒闭的风险就越大
    • 流动性原则
      • 随时应付客户提现和满足客户借贷能力
      • 资产流动性
        • 银行资产不受损失前提下随时变现
      • 负债流动性
        • 以合理的成本吸收各种存款和所需要的资金
      • 保持流动性
        • 资产有流动性
        • 较多的融资渠道和较强的融资能力
    • 盈利性原则
      • 所有者利益最大化，是商业活动的最终目标
      • 衡量指标
        • 股权盈利率
          • 银行净收益与股权资本之比
        • 资产回报率
          • 银行净收益与总资产之比
    • 关系
  • 流动性管理和准备金的作用
    • 如果客户提存一千万，则准备金变为0，存款变为9000 此时银行出现流动性问题
    • 解决办法
      • 同业拆借 出售有价证券
      • 向中央银行申请再贴现或再贷款 收回贷款
    • 准备金存款是流动性最高的银行资产
  • 管理理论
    • 资产管理
      • 商业贷款理论
        • 真实票据，短期自动清偿贷款
      • 资产可转换理论
        • 持有能在市场上变现的证券资产（信誉好，期限短，容易出售），保证流动性
      • 预期收入理论
        • 保证了流动性和安全性
    • 负债管理
      • 资金缺口（GAP）＝利率敏感性资产－利率敏感性负债
        • ＞1正缺口
        • ＜1负缺口
      • 利率敏感比例＝利率敏感性资产/利率敏感性负债
      • 预测利率处于上升通道时，要达到正缺口，银行要增加利率敏感性资产
      • 存款理论，银行券理论，销售理论
• CDs：不记名，可转让，面额整，利率高于同期银行定期存款利率
• 形成资金来源
• 资产证券化
  • 将已经存在的证券资产集中起来，通过一定的结构安排，对资产中的风险与收益进行分离和重组，进而转化为金融市场的可以出售的流通证券
  • 将贷款和应收账款通过证券化将资产流动起来
• 信贷业务操作流程
• 欧洲货币市场
  • 欧洲货币
  • 欧洲美元
• 资金来源
  • 自有资金
    • 现有项目/所有者权益≥87%（自有资本，风险加权资产）
  • 外来资金
    • 存款（60%，70%）
    • 借款
• 经营业主给商人存款利息，转化为银行业
• 商人要给经营业主保管费