2025年财务工作会要点

这是一篇关于2025年财务工作会要点的思维导图，主要内容包括：一、财务工作总结及计划，二、资金管理重点工作，以“1 4”管理策略为资金管理工作总抓手：，集团根据国资委管理要求，提出具体目标：，三、企业的一切活动都是为了创造价值，“凡事多做应不应该做的价值判断，少做可不可以做的技术判断”，集团财务管理体系：“12355”，国资委强调中央企业要更加重视“五个价值”。

2025年财务工作会要点

• 一、财务工作总结及计划
  • （一）2024年总结
  • （二）问题
    • 1、会计信息质量仍需提高（调账行为）
    • 2、资金管理以融促产能力仍需加强
    • 3、数字化程度不够
    • 4、人才队伍建设方面
    • 5、营业收入和净利润有所下降
    • 6、营业利润率不足5%
    • 7、资产质量和收入成色不足
    • 8、减亏控亏压力仍然较大
    • 9、集团内部企业间合作还需加强
  • （三）要求：八个坚持
    • 1、坚持以增强市场竞争力为根本
    • 2、坚持以科技创新为引擎
    • 3、坚持以提升经营质量为核心
    • 4、坚持以协同发展为突破口
    • 5、坚持以数字化转型为抓手
    • 6、坚持以提升支撑服务能力为重点
    • 7、坚持以人才队伍建设为保障
    • 8、坚持以经济效益为增长点，提升增加值。
• 二、资金管理重点工作
• 以“1+4”管理策略为资金管理工作总抓手：
  • 1条主线：坚持稳中求进总基调，确保资金安全、风险可控
  • 4方面：优结构、调期限、降成本、控风险
• 集团根据国资委管理要求，提出具体目标：
  • 账户管理：账户开立全级次审批，严控账户管理，落实“开一销一”；剔除专用账户外，原则上日常账户数量每年净减少；提升账户直连率
  • 资金集中：非上市公司按90%以上归集；加强资金日均归集管理；
  • 资金结算：提升系统结算率，原则上境内结算率要达到90%；直连账户统一对外结算；通过财司账户进行内部结算
  • 债务融资：年度预算总额管控；资产负债率分级管控；资金用途合规管控；内部融资优先原则。（资金成本率高，位于央企前列）
  • 票据管理：全量动态可视；内部单位通过财司平台开票；票据兑付预警；票据集中管理，推进票据池建设。
  • 司库数据治理：规范数据标准，事前管理司库数据；月度数据跟踪，确保数据完整、及时；季度确认数据，夯实数据质量
  • 司库考核评价管理要求：动态调整考核评价指标，并于每年年末发布下一年度最新考核指标
  • 资金风险防控：债务风险管控（严格控制带息负债总规模）、外汇风险管控（一个原则、三个不做；一个原则以对冲为主，三个不做指看不懂的不做、带观点的不做、多重目标不做）、资产负债率管控（优化管控机制；债务风险处置要遵循“三个不能”要求）
    • “三不能”原则，即不能盲目乐观，不能简单化处理，不能忽视市场规律。
      • （一）、不能盲目乐观
        • 1. 债务风险不容忽视
          • 若不及时化解，债务风险可能引发的后果包括财务困境、法律纠纷、市场竞争力下降以及企业破产等。
        • 2. 债务结构不合理
          • 由间接融资为主向直接融资、间接融资并重转变。
      • （二）、不能简单化处理
        • 1. 不能简单剥离债务
          • 简单剥离债务，可能会暂时缓解债务压力，但长期来看，债务问题依然存在。此外，简单剥离债务可能导致地方政府和城投公司信用受损，增加融资成本。
        • 2. 不能简单压缩投资规模
          • 简单压缩投资规模，可能导致发展增长放缓。适度扩大投资规模，有助于稳定发展，降低债务风险。
      • （三）、不能忽视市场规律
        • 1.加强债务风险监测，提高预警能力
          • 加强债务风险监测，提高预警能力，是防范化解债务风险的重要手段。企业应加强信息共享，共同构建债务风险预警体系。
• 三、企业的一切活动都是为了创造价值
• “凡事多做应不应该做的价值判断，少做可不可以做的技术判断”
• 集团财务管理体系：“12355”
  • 一个理念：大财务观
  • 二个基础：骨干人才队伍、数智化建设
  • 三个支柱：战略财务、业务财务、共享财务
  • 五项能力：人员能力、多维数据集成能力、决策支撑能力、可复制推广能力、风险预警防控处置能力
  • 五个价值：价值型财务、战略型财务、服务型财务、数智化财务、风控型财务
• 国资委强调中央企业要更加重视“五个价值”：
  • 增加值：集团整体营业利润率必须达到5%以上
  • 功能价值：经济增长、核心功能、社会贡献、绿色发展
  • 经济增加值：24年股权资本成本率为5.5%，考虑研发投入的影响因素
  • 新产业收入和增加值占比：加强优化结构
  • 品牌价值
• 如何提升企业的价值？
  • 1、加强全面预算管理，充分发挥预算管理的价值引领作用
    • 全面预算指标审核，强化预算刚性约束。
      • 营业盈余与利润总额密切相关，集团整体上的营业利润率必须达到5%以上。
      • 经济增长核心指标：营业收入、投资总额、进出口总额及境外收入
    • 加强预算执行控制，推动“五大价值”全面提升
      • 树立“大财务观”，聚焦重点（市场、成本、科技、投资），提升价值
    • 强化业绩评价考核
  • 2、提高经营管理水平做好资本经营工作
    • 资本经营：构建塑造主业、筹集发展资金、构建核心竞争力、释放发展活力、防控化解风险、实现价值增长
  • 3、聚焦价值创造全面深化改革
    • 党的二十届三中全会一共提出了300多项重要改革举措，都是围绕体制、机制、制度方面。集团的改革也要围绕这三个方面展开。
• 如何做好财务工作？
  • 财务部门作为负责企业资源配置的部门，主要从事价值管理工作，通过优化财务资源配置、支撑业务发展，与业务部门共同创造价值，承担管理和监督双重职责。
    • 1、必须融入企业工作大局的总要求：服务中引领、到位不越位、融入不替代
    • 2、必须贯彻正确的工作总方针：价值为本、资本经营、三务一体、风险管控
    • 3、必须做有价值的事：凡事有利于提升企业价值的，就应该主动担当积极作为