税原总体框架

税原总体框架，具体如下： C1·税收及其本质 C2·税收常用术语 C3·税收效应 C4·税收负担与税负归宿 86 C5·税收原则 C6·税收政策 129 C7·税制结构 95 C8·国际税收关系 C9·税制功能及中国现行税制体系 C19·纳税程序与税收管理 C20·税收法律责任和税收法律救济 纳税检查 税收筹划。

总体框架

• C1·税收及其本质
  • 政府征税必要性 184（税收的作用）
    • 提供公共商品主要财力来源（税收是国家组织财政收入的主要形式和工具）
      • 私人需要和公共需要
      • 公共商品和私人商品
        • 公共商品特征 p18
    • 调节经济重要手段
      • 市场失灵的表现
        • 
          • p9
    • 维护国家政权
    • 监督经济活动
  • 税收基本含义
  • 税收基本特征
    • 三个基本特征
  • 税收与其他财政收入形式 p170 180 21（区分类型&不区分类型）
    • 与社会保险费的区别 182
    • 税与费的区别
      • 186
    • 国有企业上缴利润
      • 适用范围
      • 分配依据
      • 分配特征
      • 调节效应
    • 财政发行
    • 国家信用
    • 罚没收入
  • 税收职能
    • 两大职能
• C2·税收常用术语
  • 税制要素
    • 课税对象
      • 180
    • 税目
    • 计税依据
    • 纳税人
    • 税率
      • 比例税率
      • 全额与超额累进税率
      • 定额税率
      • 名义税率与实际税率
      • 累退税率
      • 边际税率与平均税率
        • 对比
          • 11
    • 减免税
      • 内容
        • 174
          • 减免税内容
  • 税制类型
    • 按课税对象
      • 商品劳务税
        • 按应纳税额与价格的关系
          • 价内税与价外税
            • 200
      • 所得税
      • 其他
    • 按计税依据
      • 从价税与从量税
    • 按税负转嫁
      • 直接税与间接税
    • 按征管权限
      • 中央、地方、共享税
  • 税收体系
    • 商品劳务
      • 175
    • 所得
      • 176
    • 财产
    • 特点
• C3·税收效应
  • 税收效应类型
    • 税收效应含义
    • 正效应与负效应
    • 收入效应与替代效应
      • 11
        • 183
          • 211
            • 178
    • 中性效应与非中性效应
    • 激励效应与阻碍效应
  • 税收的微观经济效应
    • 税收对生产和消费决策的影响
      • 价格效应
      • 产出效应
      • 对生产的替代
      • 对消费的替代
        • 190
    • 对劳动力供求的影响 226
      • 收入
      • 替代
      • 净效应
      • 企业劳动力需求
    • 对家庭储蓄行为的影响 190
      • 个人所得税
        • 利息
      • 财产税
        • 用于消费而不是储蓄
    • 对私人投资的影响
      • 税收与投资的关系是什么’/税收政策对国内投资的影响 132
      • 企业实物资产
      • 家庭消费组合
  • 税收的宏观经济效应
    • 税收与经济增长
      • 一般关系
        • 税收乘数
    • 税收与经济稳定
      • 自动稳定的税收政策
      • 相机抉择的税收政策
    • 税收与收入分配
      • 税收对个人收入分配的影响
      • 洛伦茨曲线
        • 图
        • 结论
      • 基尼系数
      • 商品税如何调节收入公平分配 189
• C4·税收负担与税负归宿 86
  • 
  • 营改增对各个行业的税负影响 93
  • 税收负担及其衡量
    • 谈谈税收负担率与税率的关系，谈谈商品劳务税负担情况 89
    • 税收负担概念
    • 税收负担分类
      • 负担层次
      • 内容
      • 负担方式
    • 研究税收负担意义
    • 衡量税收负担指标
      • 86
    • 税收超额负担
      • 91
        • 94
  • 税收负担的影响因素
    • 宏观
    • 税制
  • 税负水平和税负结构
    • 税负水平
      • 
        • 179
          • 183
      • 
      • 判断标准
        • 经济发展标准
        • 政府职能标准
    • 税负结构
      • 如何看待我国当前的宏观税负水平和结构
        • 91
  • 税负转嫁与税负归宿
    • 对消费税/增值税税负转嫁的看法 89 90
    • 你认为直接税一定不存在税负转嫁吗 92
    • 税制结构对税负转嫁的影响 92
    • 请分析税负转嫁与物价上涨的关系
      • 前转
    • 税负转嫁
      • 概念
    • 税负归宿
    • 税负转嫁方式
      • 174
    • 税负转嫁与归宿的一般原则
      • 15
  • 税负转嫁与税负归宿的影响因素
    • 局部均衡分析
    • 一般均衡分析
    • 联系与区别
• C5·税收原则
  • 补：税收原则的概念
  • 增值税如何体现公平原则与效率原则 119
  • 最优所得税理论 173
  • 税收原则理论的发展脉络
    • 亚当斯密 227
    • 瓦格纳
    • 马斯格雷夫
      • 公平的
      • 不干预有效市场决策
      • 刺激投资，对公平的干扰小
      • 有助于财政政策实现
      • 制度明晰，便于理解
      • 管理征纳费用尽可能较少
  • 税收的财政原则
    • 提出的必要性
    • 内容
      • 收入充裕
        • 充足问题
        • 稳定问题
      • 收入弹性
        • 变化而伸缩
        • 敏感程度
        • 自动稳定器
      • 收入适度
        • 承受能力
    • 含义
  • 税收的公平原则
    • 横向公平与纵向公平
      • 178
    • 含义
    • 阶段
      • 受益原则
        • 衡量收益指标
      • 支付能力原则
        • 客观说
          • 拥有财富
        • 主观说
          • 牺牲
            • 相等绝对牺牲
            • 相等比例牺牲
            • 相等边际牺牲
  • 税收的效率原则 116
    • 经济效率
      • 结合企业所得税谈看法 120
      • 含义
        • 
      • 帕累托效率含义
    • 行政效率
      • 讨论所得税的税收效率 122
      • 税收成本
        • 影响税收成本的因素 121
      • 提高途径
        • 117
      • 对我国税收行政效率的了解
        • 117
• C6·税收政策 129
  • 税收政策的含义
  • 税收政策的类型及选择
    • 总量
    • 结构
  • 税收政策的要素
    • 目标
    • 主体
    • 对象
    • 工具
    • 传导
  • 税收政策的作用地位
    • 作用
    • 局限性
    • 地位
• C7·税制结构 95
  • 税制结构及其类型
    • 概念
    • 税制结构的特征
      • 总体概括性
      • 明确目的性
      • 功能系统性
      • 相对稳定性
    • 税收结构的类型
  • 税制结构的影响因素
  • 税制模式的形成与发展
  • 税制模式的选择
    • 基本原则
      • 充分发挥税收功能作用
        • 调节职能
          • 改变国民收入在社会的各阶级阶层单位和个人的分配情况。
      • 适合一国国情
      • 有利于提高征管效率
    • 主体税种的选择
    • 辅助税种的配置
      • 作用 183
• C8·国际税收关系
  • 国际税收关系的产生
  • 国际税收与国家税收的关系
    • 国际税收的本质
    • 联系与区别
  • 税收管辖权
    • 概念
    • 特点
    • 理论原则
    • 类型
    • 无限纳税义务与有限纳税义务
    • 各国实行的税收管辖权
  • 国际双重征税及其避免
    • 国际双重征税
      • 含义
      • 类型
    • 避免
      • 危害
      • 原则
      • 方法 166
  • 国际避税与反避税
    • 国际避税
      • 含义
      • 原因（可能性）
      • 主要方式 168
        • 避税地的含义、特点
    • 反避税
      • 167
  • 国际税收协定
    • 含义
      • 常设机构的约定
    • 内容
    • 补充
      • BEPS
        • 231
      • CFC法规
• C9·税制功能及中国现行税制体系
  • 税制及功能
    • 103
  • 税制与税法
    • 税法概念及特点
    • 税收法律关系
      • 含义
      • 本质特征
      • 要件
    • 税法与其他法律法规
      • 
    • 税法原则
      • 法定 171
      • 合法性
  • 建国以来税制形成与变迁
    • 三个时期
    • 五次改革
  • 现行税制体系
• C19·纳税程序与税收管理
  • 税务登记
  • 纳税申报
    • 方式 215
  • 有权核定情形
  • 税收保全和强制执行
  • 代位权撤销权税款优先权
  • 税款征收缴纳
  • 税务检查
• C20·税收法律责任和税收法律救济
• 纳税检查
  • 含义
  • 意义
  • 权限范围
  • 形式方法
• 税收筹划
  • 概念
  • 特点
  • 目的
  • 税收筹划与纳税主体的其他涉税行为
  • 税收筹划与企业战略、财务管理
  • 税收筹划的原则
  • 税收筹划的分类
• 纳税人扣缴义务人的权利 161
• 税务权利与义务
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