第十一章公共物品与财政职能

中级经济师知识框架（重点考点），包含公共物品的定义及融资与生产、市场与政府的经济活动范围、财政的基本职能、公共选择与政府失灵等。

公共物品与财政职能

• 公共物品的定义及融资与生产
  • 公共物品定义及其特征
    • 定义：增加一个人对物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费。美国萨缪尔森
    • 纯公共物品特征：非竞争（主要特征），非排他性（派生特征）
  • 公共物品的需求显示
    • 私人物品：通过自愿的市场交易实现，出价多少
    • 公共物品：通过政治机制，具有强制性的政治教育，事先同意的某种投票程序（一致同意规则最符合社会正义原则，现实使用多数决策规则：相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票）
  • 公共物品的融资与生产
    • 融资
      • 政府融资（强制融资）政府为资金提供者，缺点难以满足多样化需求
      • 私人融资（自愿融资）非排他性为阻碍的关键因素，经由收费的集体行动而被自愿提供，缺点数量不足和结构不平衡
      • 联合融资：政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品
    • 生产
      • 政府生产（典型形式）：雇佣公共雇员
      • 合同外包（典型形式）：是公共服务提供私有化的表现
      • 其他方式：特许经营、合同委托等，不限于政府和私人，还包括社会组织、慈善机构、事业单位等
  • 公共物品供给的制度结构
    • 内容
      • 决策制度（核心）、融资制度、生产制度、受益分配制度，可以反映政府在经济生活中所扮演的角色
• 市场与政府的经济活动范围
  • 市场和市场效率
    • 市场
      • 政府：提供公共物品和准公共物品，公共服务和政治权利机构，干预市场
      • 居民：社会生活基本单位，提供生产要素并获取收入，再购买和投资，基本目标满足需要和效用水平最大化
      • 企业：商品生产和交换的基本单位，从居民买入生产要素，在卖给居民获取企业收入和利润，基本目标利润最大化并实现扩大再生产
    • 市场机制
      • 含义：商品交易的场所，是无数个买卖者的相互作用下行程的商品交易体质，并具有效率
      • 基本规律：供求规律，亚当斯密“看不见的手”
  • 政府经济活动的范围
    • 提供公共物品和服务、矫正外部性、维持有效竞争、调节收入分配、稳定经济（5个）
• 财政的基本职能
  • 资源配置职能
    • 含义
      • 由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态
    • 配置范围
      • 满足政府行使职能的需要，国家安全支出、一般公共服务支出
      • 市场不能有效提供的准公共物品和服务开支，如公共卫生、科技、公共工程
      • 对社会资源配置的引导支出，矫正外部效应、维护市场竞争
    • 机制和手段
      • 确定社会公共需要的基本范围
      • 优化财政支出结构
      • 为公共工程提供必要资金保障
      • 通过直接投资、财政贴息、税收优惠，引导和调节社会投资方向
      • 通过实现部门预算制度、简历国库集中收入制度和绩效评价制度等改革提高财政自身管理和运营效率
  • 收入分配职能
    • 含义
      • 初次分配的按要素所有者的禀赋调节和公平的市场定价实现的。调整国民收入初次结果的职能，旨在实现公平收入分配的目标
    • 机制和手段
      • 明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限
      • 加强税收调节，企业和个人所得税、资源税
      • 发挥财政转移支付作用，将资金直接补贴给地区和个人，如正价经济发展缓慢地区的转移性支出，增加社会保障、收入保障、教育和健康等转移性支出
      • 发挥公共支出的作用，提供社会福利
  • 经济稳定与发展职能
    • 含义
      • 财政活动对生产、消费、投资和储蓄等产生影响，达到稳定和发展经济的目的。经济发展要在经济稳定的基础上，经济稳定要以经济发展为前提
      • 四大目标：充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡
      • 重点：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定
      • 意义：促进增长的同时带来经济结构改善、经济增长质量的提高和社会事业进步
    • 机制和手段
      • 推动社会总供求的基本平衡
      • 通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节投资需求水平，通过财政直接投资，调节社会有效供给能力
      • 通过税收等调节个人消费水平和结构
      • 加大对节约资源、能源和环境保护，科技、文化、卫生、教育事业的投入
      • 不等于财政直接操纵经济运行，而是通过调整优化财政支出和收入结构，发挥税收杠杆作用
• 公共选择与政府失灵
  • 公共选择理论
    • 含义：对飞市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论，分析个人（包括投票人、政治家、官僚）行为
    • 产生：20世纪40-50年代美国
    • 代表人物：詹姆斯 布坎南、戈登 塔洛克等
    • 理论基石：个人主义方法论（做出选择和实施行动的是个人）、经济人假设（谋求自我利益最大化）、作为一种交易的政治过程
  • 政府失灵及其表现
    • 选民“理性的无知“与”理性的非理性“
      • 唐斯理性投票人假说：理性的个人投票取决于投票的期望净收益；理性的无知：没有收集有关选举的信息；理性的非理性：胡乱投票
    • 政治家（政党）选票极大化
      • 迎合中间选民的利益，忽视少数派
    • 投票循环
      • 孔多塞悖论：三个选民，三个选项，两两表决，得多数票者胜；阿罗不可能定理：选项、成员超过三，投票规则有缺陷
    • 官僚体系无效率
      • 尼斯坎南官模型官僚理论的两大特征：最大化本部门的总预算和服务对象预算拨款相交换；政策含义：增强官僚部门内部的竞争性，引导最小化既定产出的成本，公共物品和服务的生产外包
    • 利益集团与寻租
      • 影响政府税收、管制、关税保护政策，影响行政和立法的选举格局，影响公共政策