导图社区 应收模块（AR）
应收模块（AR）思维导图，包括应收模块的基本功能、与其他模块的集成、组织结构、主数据维护四部分内容。
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应收模块（AR）
基本功能
处理与客户相关的
基础维护
客户主数据维护
日常操作
发票处理，收款处理，杂项业务（预收款，应收票据，其他应收款），客户余额查询
定期事务处理
月末或者年末
与其他模块的集成
销售SD模块的集成
销售流程
创建订单PO----创建交货单----发货过账----出具发票----发票批准至会计形成应收款-收款
信用管理
客户信用额度占用的金额和余额
公式
信用余额=客户的信用额度-客户的未清应收款-已发货未开票的应收金额-已下单未发货的应收金额
其他
凡是牵涉与客户相关的业务，也都会与应收模块有关联
固定资产在报废时，如果是以销售的形式报废，则会牵涉对客户记入应收账
组织结构
组织结构和总账模块的组织结构相同，也要使用公司代码来处理业务
销售范围：销售组织，分销渠道，产品组，与company code 是一对多的关系 开票反应到对应的company code 上
主数据维护
客户
概念
应收业务处理的基础。处理发票和收款对应
广义的客户概念：对企业有债务关系不管是否因购买产品而形成的）的对方单位或个人
企业购买产品的常规客户
对企业有欠款的单位或个人
数据
主数据
基本视图（客户层通用）
维护层次
维护内容
名称，地址，电话，银行账号，联系人
公司代码视图（财务视图）
公司代码
统驭科目，付款条件，供应商，催款程序
销售范围（销售业务使用属性）
销售范围
销售地区，销售组，价目表，客户定价过程
应用情景
常规用户（XD01）
从企业购买产品
基本视图，公司代码视图，销售范围
其他应收款（VD01）
财务需求（财务专用客户）
基本视图+公司代码视图
查询报表业务（FD01）
基本视图+销售视图
延伸思考
客户账户组
客户的编号方式（人工编号，自动编号）编号范围
是否属于一次性客户
客户主数据上字段的状态（可选/必输/隐藏）
一次性客户
特点
业务不稳定，一次性交易，交易金额不大
应收挂短时间可以收回
处理方式
建立一个客户编号反复使用
定义
名称无需固定----一次性客户
地址，电话，增值税登记号，银行账号，联系人不能设置（隐藏字段）
客户发票处理
SD模块集成
销售业务
基于交货单的发票（系统自动产生）
过账日期实际发货日期（actually good issue date）
会计分录
DR：销售成本
CR：产成品
批准至会计
过账日期，出具发票日期（billing date）
DR：应收账款（客户）
CR：销售收入
CR：应交税金-应交增值税（销项税）
一般情况
根据匹配原则：销售收入和销售成本必须在同一会计期确认
特殊情况
货未到先开票
发出商品科目
DR：发出商品
货到开具发票
CR：销售收入 应交税金—应交增值税（销项税）
CR：发出商品
手工处理
非主营业务
