导图社区 公司费用报销制度
财务制度建立
资金管理制度
资金审批制度总则,所有款项支付,主管领导批准。主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认支付,事后补签。
现金管理制度
1:库存现金控制在核定限额内
2:现金盘点制度,日清月结,会计每月终要会同出纳盘点现金库存一次,保证账实相符。
3:不准“白条”入账,不准私人挪用现金
4:提取或者送存现金(限额*万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。
5:出纳妥善保管金库密码和钥匙,私人财务不得存放入内
6:出纳随时接受开户银行和本单位领导的监督
7:银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支,转账,套现。
8:银行结算方式实际多采取如下几种方式:网银,承兑汇票,委托收款(仅限于税费,电费,电话费结算),一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查(支票已经日益少用了)
银行存款管理制度
1:账号必须保密,非因业务需要不准外泄,非出纳人员不得办理现金,银行收付业务。
2:银行账户印鉴的分开保管,不准由一人统一保管。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
3:企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。
4:作废的银行单据,支票等由出纳员加盖作废戳记,妥善保管。
5:按每个银行开户账户建立一本银行存款明细账,出纳员应及时将银行存款明细账与银行对账单逐步进行核对。
费用报销制度
建立简明而又规范的费用报销制度,不仅能帮助新员工尽快融入公司,老员工也可以对照流程手册自我衡量本上日常工作是否做到位。同时,由于制定了公司岗位责任,各项日常工作中责任人明确了,相互扯皮的事也就减少了。
重点内容
1:报销单据填写规范及流程审批
报销单据填写注意事项
1:必须使用统一封面
2:封面填写必须规范
3:单据张数必须大写
4:附件粘贴整齐
1:附件粘贴顺序:从右至左先贴小张,后贴大张发票;小张在下,大张在上。保证粘贴完成所有发票金额看得见
2:附件分类:根据种类规格大小分类粘贴。
3:附件折叠
4: 附件平整
5:粘贴底单
6:发票签名
5:发票真实
报销人对报销的费用及支付的款项真实性,合法合规性,合理性,准确性负责
发票要素包括:发展专用章,抬头(报销单位,付款方名称),开票日期,商品名称,数量,单价,金额,规格,型号,大小写(是否一致),开票人,税务监制章等
重点关注细节
A.发票金额大小写须一致
B.发票不得涂改
C.对机打发票,手写无效等字样
D.剪切式发票,复写式发票不合规的不予报销(现无此类发票)
6:审批权限
7:金额不得涂抹,大小写一致
8:备用金及借支一律使用借款单
9:对公或者转账款项一律使用付款申请书
2:报销时间简单说明
3:发票真伪辨别
费用支出管理制度
公司差旅费开支制度
1)公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴
2)公司职员出差根据需要,由部门经理决定选用交通工具
3)公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行
1:住宿标准:
A.部门经理以上职员***元/日
B.一般职员***元/日
2:伙食补贴
每人**元/日
4)员工出差的审批程序:申请--差旅费预算--审批报销--审批
车辆维修费及汽油费管理制度
1)公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采用银行转账的方式结算
2)车辆的易损备品备件有办公室统一安排采购,以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用
3)公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用
招待费
1)事先书面请示相关上司同意,事后方可报销
2)支出标准,各种情况都有。
3)招待重要客户的礼金等,需要请示董事长同意,方可报销
4)招待礼金支出至少两人参与,否则视同个人行为,公司不予报销
办公费,会议费用及其他费用管理制度
1)公司办公用具由办公室统一采购管理
2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购,使用情况
3)办公财产台账为财务部附设账册
4)办公室对各部门领用的办公用品情况进行造册,登记,定期通报
5)有关工资,奖金,福利费等各项津贴的发放标准由公司人事管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案