货款的结算之票据

国际贸易实务教程第四章 货款的结算之票据知识总结，包括汇票的定义、分类和使用，本票与汇票的区别等内容。

第四章 货款的结算

• 第十章 票据
  • 汇票
    • 定义 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据
    • 分类
      • 1.根据出票人不同
        • 银行汇票 出票人和付款人都是银行（最多）
        • 商业汇票 出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行。
      • 2.根据付款时间的不同
        • 即期汇票 出票➡️提示➡️付款
        • 远期汇票 出票➡️提示➡️承兑➡️付款
      • 3.根据承兑人的不同
        • 商业承兑汇票
        • 银行承兑汇票（最多）
      • 4.根据是否有货运单据
        • 光票（光、净票）
        • 跟单汇票
    • 使用
      • 1. 出票 “收款人”通常称为“抬头”
        • a. 限制性抬头：这种抬头的汇票不能流通转让
        • b. 指示式抬头：这种抬头的汇票可以通过持票人背书并交付给第三者进行装让
        • c. 持票人或来人抬头：其无需由持票人背书，仅凭交付即可转让
          • 按照我国《票据法》必须记载收款人名称的规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效
      • 2. 提示
        • a. 提示承兑
        • b. 提示付款
      • 3. 承兑 已经承兑，出票人从债务人变成次债务人（从债务人）
        • 未写明承兑时期以付款人自收到提示承兑的汇票之日的第三天未承兑日期
      • 4. 付款
      • 5. 背书 指示抬头的汇票流通需做背书，背书指持票人作为转让人在票据背面记载有关事项并签章后交付给受让人的行为
        • 限制性背书：是指由制定的被背书人凭票取款，而不能在转让
        • 空白背书：指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人
          • 中国不允许
        • 特别背书：又称记名背书，是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人
          • 被背书人还可以进一步背书后在市场继续转让
      • 6. 拒付与追索
        • 持票人进行追索，应将拒付的实时书面通知其前前手，并提供被拒绝承兑或付款的证明或退款理由书
          • 前手：任何背书人都是被背书人的前手
  • 本票与汇票的区别
    • 1. 当事人
      • 汇票有三个当事人，出票人、付款人和当事人
        • 委托式票据
      • 本票只有两个当事人，出票人和收款人，因为付款人就是出票人自己
        • 承诺式票据
    • 2. 分数
      • 汇票一式多份
      • 本票一式一份
    • 3. 承兑
      • 远期汇票需要承兑
      • 本票无需承兑
    • 4. 责任
      • 汇票承兑前后负责对象不同
      • 本票自始至终由出票人负责
• 第十一章 汇付和托收
  • 汇付
    • 顺汇、商业信用
    • 定义 又称汇款，是最简单的国际货款结算方式
    • 当事人 四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人
    • 1.电汇T/T 最快
    • 2.票汇M/T 费用低廉，速度最慢
    • 3.信汇D/D 是以票据作为结算工具的一种汇付方式，流动性取决于出票人的信用
  • 托收
    • 逆汇、商业信用，总体利于买方，不利于卖方
    • 定义 是出口人委托银行向进口人收款单一种方法
    • 分类
      • 1. 光票托收：是指不附带商业单据的金融单据的托收
      • 2. 跟单托收：是指金融单据附带商业单据或附带商业单据的托收
    • 跟单托收的种类
      • 付款交单D/P
        • I. 即期付款交单D/P at sight
        • II. 园区远期付款交单D/P after sight
      • 承兑交单D/A（远期汇票)×
    • 当事人
      • 1. 委托人，即出口方
      • 2. 委托行，即出口方银行
        • 委托行，即出口方银行
      • 3. 代收行，就是进口方银行
      • 4. 付款人，就是进口方
• 第十二章 信用证
  • 逆汇、银行信用
  • 内涵 在国际贸易中，信用证通常是开证行根据进口人的请示和指示，授权出口人凭所提交的符合信用证规定的单据，和开立以该行或其指定银行为付款人的不超过规定金额的汇票，向其制定银行收款，并保证向出口人或其指定人进行付款，或承兑并支付出口人开立的汇票。（信用文件、书面保证）
  • 当事人
    • 1. 开证申请人：又称开证人、出账人，系指向银行提出申请开立信用证的 的人，一般为进口人
    • 2. 开证行：一般是进口地的银行。信用证一经开出，开证行即按信用证规定的条款承担付款责任。
    • 3. 受益人：系指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，一般为出口人。也就是买卖合同的卖方。
    • 4. 通知行：系指按开证行的请求，通知信用证的银行。一般是出口人所在地的银行，通常是开证行的代理行。（通知受益人）
    • 5. 议付行：又称押汇银行、购票银行或贴现银行。系指根据开证行的的授权，买入或贴现受益人开立和提交符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。
    • 6. 付款行：是开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。（汇票的受票人）
    • 7. 保兑行：是指开证行请求或授权对信用证加具保兑的银行，它具有和开证行相同的责任和地位。（也可以是开证行本身）
  • 特点
    • 1. 开证行付首要付款责任。信用证支付方式是由开证行自己的信用作保证，所以，作为一种银行保证文件的信用证，开证行对之负首要的即第一性的付款责任。
    • 2. 信用证是一项自足文件。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开立，它就成为独立于买卖合同的以外的约定。
    • 3. 信用证方式是纯单据业务。银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，已决定其是否履行付款责任。
  • 种类
    • 跟单信用证和光票信用证
    • 保兑信用证和非保兑信用证 保兑行和开证行在首要付款责任方面相同
    • 可转让信用证和不可转让信用证