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财务管理公式大全,在财务管理业务中,财务分析是基于公司财务数据的剖析,发现问题,提出相应的解决方案。因此,财务分析非常重要,如果能做出一份出色财务分钟报告,一定加分不少。
编辑于2022-02-24 17:20:53秘3月超全营销日历,附营销思路,建议收藏 马上就要开启3月啦 各位电商人准备好3月的营销方案了吗?来看看店铺3月营销建议吧~ 不管是广告、设计、文案、公关还是运营不管是大企业还是小公司、大品牌还是小经营谁还没有追过几个热点?正所谓有备无患今天分享的3月营销日历真的是做运营、营销人员必备干货
运营干货|促销活动的正确使用方法" 生活中我们经常会在电商平台或者商场看到打折活动,比如满减、两件八折、买一送一等等,这些活动会吸引用户的关注;但是不正确的促销方式反而会又不好的效果,比如同一种促销手段用好几次,会让用户认为商品本身就是这个价格。那么今天给大家分享下促销活动运营的方法,希望大家可以将其作为避坑指南使用。
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财务管理公式大全(上)
核心财务管理公式
1、单期资产的收益率=利息(股息)收益率+资本利得收益率
2、方差=S(随机结果-期望值)2x概率P26)
3、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)
4、标准离差率=标准离差/期望值(期望值不同越大风险大)
5、协方差=相关系数x两个方案投资收益率的标准差
6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数x该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差
7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率
8、风险收益率=风险价值系数(b)x标准离差率(V)
9、必要收益率=无风险收益率+bxV=无风险收益率+β×(组合收益率-无风险收益率)其中 (组合收益率-无风险收益率)=市场风险溢: 酬,即斜率
P-现值、F-终值、A-年金
10、单利现值P=F/(1+nxi)单利终值F=Px (1+nxi)I二者互为倒数
11、复利现值P=F/(1+i)n=F(PF,i,n)-求什么就把什么写在前面
12、复利终值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)
13、年金终值F=A(F/A,i,n)-一偿债基金的倒数。偿债基金A=F(A/F,i,n)
14、年金现值P=A(P/A,in)--资本回收额的倒数。资本回收额A=P(AP,i,n)
15、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕-年金终值期数+1系数-1
16、即付年金现值P=A〔(PIA,i,n-1)+1〕 -年金现值期数-1系数+
17、递延年金终值F=A(F/A,i,n)--n表P-现值、F-终值、A-年金 示A的个数
18、递延年金现值P=A(PIA,i,n)×(P/F ,i,m)先后面的年金现再前面的复利现
19、永续年金P=Ai
20、内插法瑁老师口诀∶反向变动情况比较多
同向变动∶i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)
反向变动∶i=最小比+(大-中)/(大-小)最大比-最小比)
21、实际利率=(1+名义/次数)次数-1
股票计算
22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格
23、不超过一年持有期收益率=(买卖价差+持有期分得现金股利)/买入价 持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限
24、超过一年=各年复利现值相加(内插法)
25固定模型股票价值=股息/报酬率一永续年金
26、股利固定增长价值=第一年股利/(报酬率-增长率)
债券计算
27、债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值
28、到期一次还本=面值单利本利和复利现值
29、零利率=面值的复利现值
30、本期收益率=年利息/买入价
31、不超过持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差))/买入价
持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限按360天/年)
32、超过一年到期一次还本付息=√(到期额或卖出价/买入价)(开持有期次方)
33、超过一年每年未付息=持有期年利息的年金现值+面值的复利现值 与债券估价公式一样,这里求的是i,用内插法
34、固定资产原值=固定资产投资+资本化利息
35、建设投资=固定资产投资+无形资产投资+其他
36、原始投资=建设投资+流动资产投资
37、项目总投资=原始投资+资本化利息
项目总投资=固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息
38、本年流动资金需用数=该年流动资产需用数一该年流动负债需用数
39、流动资金投资额=本年流动资金需用数截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数一上年流动资金需用数
40、经营成本=外购原材料+工资福利+修理费+其他费用=不包括财务费用-拆旧无形和开办摊销
单纯固定资产投资计算
41、运营期税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值
42、运营期税后净现金流量=税前净现金流量新增的所得税
完整工业投资计算
43、运营期税前净现金流量=税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资
44、运营期税后净现金流量=息税前利润(1-所得税率)+折旧+摊销+回收-运营投资
杠杆公式
107、边际贡献M=销售收入px-变动成本bx=单位边际贡献mx产销量x
108、息税前利润EBIT=边际贡献M-固定成本a 固定成本和变动成本中不应包括利息费用
109、经营杠杆=M/EBIT=M/((M-a)110、财务杠杆=EBIT/((EBIT-利息I)
111、复合杠杆=经营杠杆x财务杠杆=M/EBIT-1-融资租赁租金)
112、每股收益无差别点法∶每股收益计算方法
113、每股利润无差别点公式∶EBIT加线=(股方案股数x债方案利息-债方案股数x股方案利息)/(股方案股数-债方案股数)
114、公司价值=长期债务现值+公司股票现值十三产询
115、公司股票现值=(M-1)(1-T)/普通股资金成本率 普通股资金成本率见公式95/96/97
116、成本的弹性预算=固定成本预算+S(单位变动成本预算x预计业务量)
负债筹资∶有低税效应
100、长期借款筹资成本=年利息(1-所得税率)/筹资总额(1-筹资费率)
101、融资租赁∶后付租金用年资本回收额公式,先付租金用即付年金现值公式
102、补偿性余额实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比例)
103、贴现贷款实际利率=利息/(贷款金额-利息)
104、加息贷款实际利率=贷款额x利息率/贷款额÷2
105、现金折扣成本=折扣百分比/1-折扣百分比)×360/(信用期-折扣期)信用期指最长付款期,折扣期指折扣百分比对应的天数
106、筹资总额分界点=某筹资方式成本分界点/该筹资方式所占比重
留存收益筹资∶无筹资费率
98、股利固定筹资成本=每年股利/筹资金额
99、固定增长率筹资成本=(第一年股利/筹资金额)+增长率。
普通股筹资
94、规定股利筹资成本=每年股利/筹资金额(1-筹资费率)
95、固定增长率筹资成本=〔第一年股利/筹资金额(1-筹资费率)〕+增长率
96、资本资产定价模型K=无风险收益率+β组合收益率+无风险收益率)
97、无风险+风险溢价法K=无风险收益率+风险溢价
存货管理
78、经济进货批量Q=√/2x年度进货量x进货费用/单位储存成本(开平方)
79、经济进货相关总成本T=√2x年度进货量x 进货费用×单位储存成本(开平方)
80、平均占用资金W=进货单价xQ/2
81、最佳进货批次N=进货量/Q
82、存货相关总成本=进货费用+储存成本
83、试行数量折扣时,存货相关总成本=进货成本+进货费用+储存成本
84、允许缺货的经济进货批量=√/2×(存货需要量x进货费用/储存成本)x〔(储存+缺货)/缺货成本)(开平方)
85、平均缺货量=允许缺货进货批量x〔(储存/(储存+缺货)允许缺货∶经济量Qx缺货在下;平均量储存在上
86、再订货点=每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)×在途时间
87、订货提前期=预期交货期内原材料使用量/ 存货管理 原材料使用率)
88、保险储备量=1/2×(最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期)
89保险储备下再订货点=再订货点+保险储备量
90、对外筹资需要量=〔(随收入变动的资产-随收入变动的负债)/本期收入〕×收入增加值-自留资金
91、资金习性函数y=a+bx
92、高低点法∶ b=(最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用)/(最高收入-最低收入
93、回归直线法∶结合P179页例题中的表格和数字来记忆
现金管理
67、机会成本=现金持有量×有价证券利率(或报酬率)
68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)
69、最低现金管理相关成本TC=、√2x需要量x固定转换成本×利率(开平方),持有利率在下,相关利率在上
70、转换成本=需要量/Qx每次转换成本
71、持有机会成本=Q/2x利率中国淘税网
72、有价证券交易次数=需要量/Q
73、有价证券交易间隔期=360/次数
74、分散收帐收益净额=(分散前应收投资分散后应收投资)×综合资金成本率-增加费用一一小于0不宜采用
应收账款管理
75、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数
76、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入
77、应收机会成本=维持赊销所需资金x资金成本率
更新改造投资计算
45建设期净现金流量=-(新固投资-旧固变现)
46、建设期末的净现金流量=旧固提前报废净损失递减的所得税
47、运营期第一年税后净现金流量=增加的息税前利润(1-所得税率)+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税
48、运营期税后净现金流量=增加的息税前利润(1-所得税率)+增加的折旧+(新固残值-旧固残值)
49、不包括建设期的回收期=原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量
50、包括件设计的回收期=不包括建设期的回收期+建设期
51、包括建设期的回收期=最后一个累计负值的年份+最后一个累计负值/下年净现金流量
52、投资收益率=息税前利润/项目总投资
53、净现值=NCF0+净现金流量复利现值相加
54、净现金流量相等,净现值=NCF0+净现金流量的年金现值
55、终点有回收,净现值=NCF0O+净现金流量n 一1的年金现值+净现金流量n复利现值;或=NCFO+净现金流量n年金现值+回收额复利现值
54、建设期不为0的时候,按递延年金来理解
55、净现值率=项目的净现值/原始投资的现值合计
56、获利指数=投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计,或=1+净现值率
57、(PIA,IRR,n)=原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动
58、基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数
59、基金认购价(卖出价)=基金单位净值+首次认购费
60、基金赎回价(买入价)=基金单位净值+基金赎回费
61、基金收益率=(年未持有份数x年未净值-年初持有分数x年初净值)/(年初持有分数×年初净值)-—(年末-年初)/年初
62、认股权证价值=(股票市价一认购价格)×每份认股权证可认购股数
63、附权认股权价值=(附权股票市价一新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数)
64、除权认股权价值=(除权股票市价一新股认购价)/每份认股权证可认购股数
65、转换比率=债券面值/转换价格=股票数/可转换债券数
66、转换价格=债券面值/转换比例