工程经济

主要栏目有工程造价管理、项目管理、工程招投标、工程财务与审计、工程标准与信息化、建设投融资、企业经营管理、学习与研究等。

1000工程经济

• 1010资金时间价值的计算及应用
  • 1011利息的计算
    • 一、资金时间价值的概念
      • 实质：资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
      • 影响资金时间价值的因素：
        • 1资金的使用时间，使用时间越长，价值越大。
        • 2资金数量的多少，数量越多，价值越多。
        • 3资金投入和回收的特点，前期投入资金越多，负效益越大，后期投入越多，负效益越小。离现在越近的时间回收资金越多，价值越多。
        • 4资金周转的速度，周转越快，价值越多。
      • 原则：充分利用，最大限度的获得，加速周转，早起回收，不断从事利润较高的投资活动，闲置就是资金损失。
    • 二、利息与利率的概念
      • 一般采用复利计算利息的方法
        • 利息
          • I=F-P
          • 本质上看，利息是由带宽发生利润的一种再分配，工程经济分析，看做机会成本
          • 放弃资本的使用权利，相当于市区收益的机会，相当于付出了一定的代价
          • 投资就是为了在未来获得更大的收益而队目前的资金进行某种安排。
          • 利息常常指占用资金所付的代价或放弃使用资金所得的补偿。
        • 利率
          • 先承认里利息，在以利息来解释利率，，实际相反，常根据利率计算利息。
          • i=I/P×100%
          • 例题：公司现借本金1000万元，一年后付息80万元，年利率为？ 80/1000*100%=8%
          • 利率高低决定因素：
            • 1社会平均利润率的高低，随之变动
            • 2社会平均利润率不变情况下，取决于金融市场借贷资本的供求情况。
            • 3借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率越高。
            • 4通货膨胀对利息的波动直接影响，资金贬值会使利息无形成为负值。
            • 5借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利率越高。
        • 利息利率在工程经济活动中的作用
          • 1利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力
            • 特点：自愿性
          • 2利息促进投资者加强经济核算，节约使用资金
            • 促使投资者精打细算，精打细算
          • 3利息和利率是宏观经济管理的重要杠杆
            • 行业限制、引导企业发展方向
          • 4利息与利率是金融企业经营发展的重要条件
            • 金融机构获取利润，刺激金融企业发展
      • 利息是资金时间价值的一种重要表现形式之一
      • 用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度
      • 用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度
    • 三、利息的计算
      • 单利
        • 利不生利
          • 公式：It=P×i单
          • 公式：F=P×i单×n
          • 总利息与本金、利率及计息周期数成正比关系
          • 例题：公司以单利方式借入1000万，年利率8%，第4年末偿还，各年利息和本利和。 1000+1000*8%*4=1000+320=1320
      • 复利
        • 利生利、利滚利
          • 公式：It=i×Ft-1
          • 连续复利和间断复利（常用）按期计算复利的方法
          • 例题
  • 1012资金等值计算及应用
    • 现金流量图的绘制
      • 概念：考察技术方案整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入。
      • 现金流出：COt；现金流入：CIt；之差：（CI-CO）t
      • 现金流量图的绘制：
        • 1横轴为时间轴，时间轴上的点为时点
        • 2垂直箭头，上：现金流入。下：现金流出。
        • 3箭头长短只体现时点的差异，注明现金流量数值即可。
        • 4箭头与时间轴的交点为现金流量发生的时点。
      • 现金流量三要素：
        • 1现金流量的大小
        • 2方向（现金流入或现金流出）
        • 3作用点（县级你流量发生的时点）
    • 终值和现值计算
      • 一次性支付现金流量的终值和现值计算
        • 一次支付现金流量：整存整付
        • 终值计算（已知P求F）
          • F=P（1+i）n方
          • 例题：公司借款1000万，年复利率i=10%，5年末连本代利一次需偿还多少？ 1000*（1+10%）5方=1000*1.61051=1610.51万
        • 现值计算（已知F求P）
          • P=F/(1+i)n方
          • 例题：公司希望投资项目5年末有1000万，年复利率i=10%，现在需一次投诉多少? 1000/(1+10%)5方=620.9万
        • 现值比终值使用更为广泛，收益方面：时间越早，数额越多，现值越大。投资方面：支出时间越晚，数额越少，现值越小。尽量减少建设初期投资额，加大建设后期投资比重
      • 等额支付系列现金流量的终值和现值计算
        • 等额支付系列现金流量
        • 终值计算（已知A求F）
          • F=A×（（1+i）n方-1/i）
          • 例题：投资人若10年每年末存10万，年利率8%，问10年末本利和为多少？ 10×（（1+8%）10方-1/8%）=10*14.487=144.87万
        • 现值计算（已知A求P）
          • P=A×（（1+i）n方-1/i（1+i）n方）
          • 例题：投资项目，计算期5年，每年年末等额收回100万，问在年利率10%时，开始需一次投资多少？ 100*（（1+10%）5方-1/10%*（1+10%）5方）=100*3.7908=379.08万
    • 等值计算公式的应用
      • 等值计算公式使用注意事项
      • 等值计算的应用
        • 设i=10%，现在的1000元等于5年年末的多少元？ 1000*（1+10%）5方=1000*1.6105=1610.5元
        • 影响资金等值的因素：1资金数额的多少。2资金发生的时间长短（换算的期数）。3利率（折现率）的大小。
        • 资金等值换算：把在不同时点发生的资金换算成同意时点的等值资金，在进行比较，这一换算过程。
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• p=现值（本金） F=终值（本利和） （1+i）n方=一次支付终值系数
• i单=计息周期单利利率 n=周期
• i=利率 It=单位时间内利息额
• I=利息 F=本息总额 P=本金