流动资产财务管理

流动资产财务管理思维：包含现金和有价证券财务管理，力争现金流量同步，使用现金浮游量，推迟应付票据及应付账款的支付等等

2.8流动资产财务管理

• 现金和有价证券 财务管理
  • 目标
    • 3个需要
      • 交易性需要-日常
      • 预防性需要-意外
      • 投机性需要-不寻常机会
    • 2个抉择
      • 流动性
      • 盈利能力
  • 方法
    • 1-力争现金流量同步
    • 2-使用现金浮游量
    • 3-加速收款
    • 4-推迟应付票据及应付账款的支付
  • 最佳现金持有量分析-求和
    • 成本分析模式
      • 机会成本
      • 管理成本
      • 短缺成本
    • 存货模式
    • 随机模式
    • 资金持有量↑，机会成本↑，管理成本不变，短缺成本↓
• 应收账款 财务管理
  • 目的
    • 求得利润
  • 信用政策
    • 应收账款依赖于信用政策
      • 信用期间
      • 信用标准—5C
      • 现金折扣
• 存货的财务管理
  • 目标
    • 存货成本和存货效益之间做平衡
  • 存货成本
    • 1-取得成本
      • 订货成本
      • 购置成本
    • 2-储存成本
      • 储存固定成本—折旧、工作
      • 储存变动成本—利息、破损
    • 3-缺货成本
      • 紧急额外购入成本
  • 存货决策
    • 1-决定进货项目
    • 2-选择供应单位
    • 3-决定进货时间
    • 4-决定进货批量
    • 财务部门职责
  • 经济订货量Q*=
  • 存货管理ABC分析法
    • 标准
      • 金额标准
      • 品种数量标准
    • A—种类少，占用资金多
    • B—介于A-C之间
    • C—种类多，占用资金少