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监理工程师 案例分析
监理工程师土建工程案例分析，考试分值120分，题型为6道案例，大概每道4小问，每小问5分。整理出其他三本书里有可能考的知识点如下： 1 、施工质量、安全错误做法，常识判断； 2、安全管理、招投标程序等、监理职责、审批程序； 3、工程暂停令、监理通知单、开工令、复工令的签发等； 4、分包资格审查、验收相关、保修期相关； 5、求关键线路、自由时差、总时差、工期索赔和费用索赔； 6、计算预付款、预付款起扣点、结算款、每月支付金额等、索赔。
编辑于2022-07-05 15:05:51
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案例分析
一 合同管理、 工程监理概论
1 建设程序相关
建设准备主要内容： 1 征地、拆迁和场地平整 2 完成施工用水用电通信道路等接通工作 3 组织招标选择工程监理单位、施工单位及设备、 材料供应商 4 准备必要的施工图纸 5 办理工程质量监督和施工许可手续
施工许可证申领条件 （开工前 县级以上人民政府建设主管部门）： 1 用地批准手续、 2 建设工程规划许可证、 3 拆迁进度符合要求、 4 确定施工企业、 5 满足施工需要的资金安排施工图纸技术资料、 6 质量和安全的具体措施（地规拆施资措） 有效期 3个月，可延期2次，每次3个月，共9个月 因故中止，1个月报告；恢复时报告 中止满一年，建设单位报发证机关核验施工许可证
工程质量监理手续的办理： 1 施工图设计文件审查报告和批准书 2 中标通知书和施工监理合同 3 建设单位、施工单位、监理单位工程项目 负责人和机构组成 4 施工组织设计和监理规划（监理实施细则） 5 其他文件资料
工作质量监督管理包括下列内容： 1 执行法律法规和工程建设强制性标准 2 抽查涉及工程主体结构安全和主要使用功能的工程实体质量 3 抽查工程质量责任主体（建设、勘察、设计、施工和监理）和质量检测 4 抽查主要建筑材料、建筑构配件的质量 5 对工程竣工验收进行监督 6 组织或参与工程质量事故的调查处理 7 定期对本地区工程质量状况进行统计分析 8 依法对违法违规行为进行统计分析
施工图设计的审查或审批内容 1 是否符合强制性标准 2 地基基础和主体结构的安全性 3 消防安全性 4 人防工程防护安全性 5 民用建筑节能强制性标准，绿色建筑标准 6 勘察设计企业和注册执业人员是否盖相应图章和签字 7 法律法规必须审查的其他内容
施工组织设计 施工单位项目负责人主持编制， 施工单位技术负责人签字审批， 报送总监理工程师组织审查施工组织设计，报送建设单位。
专项施工方案 1 编审程序符合相关规定，施工项目经理编制，施工单位技术负责人签字，报送监理机构审查（总监） 2 安全技术措施符合工程建设强制性标准。 1 发现安全隐患，签发监理通知单，要求施工单位整改； 2 情况严重，签发工程暂停令，及时报告建设单位 3 施工单位拒不整改或不停止施工，监理机构及时向有关主管部门报送监理报告。 4 紧急情况下，项目监理机构通过电话、传真或电子邮件向有关主管部门报告，事后形成监理报告。
开工日期： 任何一项永久性工程第一次正式破土开槽的开始日期； 不需要开槽的，正式开始打桩日期； 铁路、公路、水库等大量土石方的，开始进行土石方工程施工的日期。
建设单位组织。勘察设计施工监理单位参加。 工程竣工验收合格之日起进入质量保修期（缺陷责***） 办理竣工验收手续后，发现存在工程质量缺陷的，及时修复，费用由责任方承担。
竣工验收条件： 1完成设计和合同约定的内容 2有完整的技术档案和施工管理资料 3有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告 4有勘察设计施工工程监理等单位分别签署的质量合格文件 5有施工单位签署的工程保修书
建设单位自建设工程竣工验收合格之日起15日内，将竣工验收报告和规划、公共消防、环保等部门出具的许可文件或准许使用文件报建设行政主管部门或其他有关部门备案。
工程保修期限：保修期自竣工验收合格之日起计算 1屋面排水、有防水要求的卫生间、房屋和外墙面的防渗漏5年 2基础设施、地基基础、主体结构：工程合理使用年限 3供热与供冷系统，2个采暖期供冷期 4电气、给排水、设备安装和装修，2年
2 监理进场相关
监理人员任职条件
总监：监理工程师 总监代表：工程类职业资格人员，中级以上职称、3年以上工程实践经验并经监理业务培训 专监：工程类职业资格、中级以上职称，2年以上工程实际经验并经监理业务培训 监理员：中专以上学历经监理业务培训
监理人员职责
人员需要量定额（考虑工作内容和工程复杂程度等级） 确定工程建设强度=合同总价/工期*12个月 确定工程复杂程度 10分制 数量*强度，按整数考虑
审查施工组织设计中安全技术措施或专项施工方案是否符合强制性标准。 发现存在安全隐患，应当要求施工单位整改；情况严重的，要求施工单位暂停施工，及时报告建设单位。施工单位拒不整改或不停止施工的，工程监理单位及时向有关主管部门报告。 工程监理人员认为工程施工不符合工程设计要求、施工技术标准和合同约定的，有权要求建筑施工单位改正。 发现设计不符合质量标准和要求的，报告建设单位要求设计单位改正。 实施监理方式：旁站、巡视、平行检验 未经监理工程师签字，材料设备不得使用安装，不得进行下一道工序。 未经总监签字，建设单位不拨付工程款，不进行竣工验收。
总监理工程师
1 确定监理机构人员及其岗位职责 4 组织召开监理例会 5 组织审核分包单位资格 8 组织检查现场质量、安全生产管理体系的建立及运行 10 组织审查和处理工程变更 12 组织验收分部工程，组织审查单位工程质量检验 15 组织编写监理月报、监理工作总结，组织整理监理文件资料
总监理工程师代表
总监不得将下列工作委托给总监代表： 涉及工程质量、安全生产管理及工程索赔等重要职责 2 职责编制监理规划，审批监理实施细则 3 根据工程进展调配监理人员 6 组织审查施工组织设计、专项施工方案 7 审查开复工报审表，签发开工令、暂停令和复工令 9 组织审核付款申请，签发工程款支付证书，组织审核竣工结算 11 调解建设与施工单位合同争议，处理索赔 13 审查施工单位的竣工申请，组织工程竣工预验收， 组织编写工程质量评估报告，参与工程竣工验收 14 参与或配合工程质量安全事故的调查和处理
专业监理工程师
1 参与编制监理规划，负责编制监理实施细则 2 审查施工单位提交的涉及本专业的报审文件，向总监报告 3 参与审核分包单位资格 4 指导、检查监理员工作 5 检查进场材料购备件设备质量 6 验收检验批、隐蔽工程、分项工程，参与验收分部工程 7 处置发现的质量问题和安全事故隐患 8 进行工程计量 9 参与工程变更的审查和处理 10 组织编写监理日志，参与编写监理月报 11 收集汇总参与整理监理文件资料 12 参与工程竣工预验收和竣工验收
监理员
1 检查施工单位投入的人力、主要设备的使用及运行 2 进行见证取样 3 复核工程计量有关数据 4 检查工序施工结果 5 发现施工作业中的问题，及时指出并向专监报告
监理大纲
投标时编制，作为投标文件的组成部分
监理规划
签订合同及收到工程设计文件之后，总监组织、专监参与，监理单位技术负责人审批 第一次工地会议前总监报送建设单位。
主要内容： 工程概况；监理工作范围、内容、目标；工作依据； 监理组织形式、人员配备及进退场计划、监理人员岗位职责； 监理工作制度； 工程质量控制；工程造价控制；工程进度控制； 安全生产管理的监理工作； 合同与信息管理；组织协调；监理工作设施
监理实施细则
相应工程施工前，专监编写； 相应工程施工前，总监审批。
编写依据： 已批准的监理规划 专业工程相关的标准、设计文件和技术资料 施工组织设计、专项施工方案
主要内容： 专业工程特点； 监理工作流程； 监理工作要点； 监理工作方法及措施；
1 初步评审： （1）形式评审：名称、签字、格式、联合体协议书、备选方案 （2）资格评审：营业执照、资质要求、财务要求、业绩要求、信誉要求、联合体投标等级、投标人的情形 （3）响应性评审：报价方式、投标内容、服务期限、质量标准、投标有效期、投标保证金、监理大纲 2 详细评审： 资信业绩、监理大纲、投标报价
3 安全生产管理条例
专项施工方案
安全技术措施和专项施工方案 （1）编制专项施工方案，附安全验算结果，经施工单位技术负责人、总监理工程师签字后实施，由专职安全生产管理人员进行现场监督 基坑支护与降水、土方开挖、模板工程、起重吊装、脚手架工程、拆除爆破 （2）+专家论证：高大模板、地下暗挖、深基坑
事故报告和事故调查报告
事故报告内容： 1 事故发生单位概况； 2 时间地点及事故现场情况、 3 简要经过、 4 已经造成或可能造成的伤亡人数和初步估计的直接经济损失 5 已经采取的措施 6 其他
事故调查报告：60日内提交，特殊情况，经政府批准可延长，延长时间最长不超60日 1 事故发生单位概况 2 事故发生经过和救援情况 3 事故造成的人员伤亡和直接经济损失 4 原因和事故性质 5 责任认定，对事故责任者的处理建议 6 事故防范和整改措施（事故调查组成员在报告上签名）
4 监理通知单、工程暂停令、复工令的签发 变更、索赔程序
开工令
1 设计交底和图纸会审已完成 2 施工组织设计已由总监理工程师签认 3 施工单位现场质量、安全生产管理体系已建立，管理及施工人员已到位，施工机械具备使用条件，主要工程材料已落实 4 进场道路及水电通信已满足开工要求
总监理工程师在开工日期前7天向施工单位发出工程开工令，工期自总监理工程师发出的工程开工令中载明的开工日期起计算
监理通知单
发监理通知单的情况： 1 施工不符合设计要求、工程建设标准、合同约定 2 使用不合格工程材料、构配件和设备 3 施工存在质量问题或采用不适当的施工工艺或施工不当造成工程质量不合格 4 实际进度严重滞后于计划进度且影响合同工期 5 未按专项施工方案施工 6 存在安全事故隐患 7 工程质量、造价、进度方面的其他违法违规行为
工程暂停令
1 建设单位要求暂停施工且工程需要暂停施工的 2 施工单位未经批准擅自施工或拒绝监理机构管理 3 施工单位未按审查通过的工程设计文件施工 4 施工单位违反工程建设强制性标准 5 施工存在重大质量、安全事故隐患或发生质量、安全事故的
总监签发，事先征得建设单位同意， 在紧急情况下未能事先报告时，在事后及时向建设单位作出书面报告
复工令
当施工原因消失、具备复工条件时，施工单位提出复工申请的，项目监理机构审查施工单位报送的工程复工报审表及有关材料。 符合要求后，总监理工程师及时签署审查意见，报建设单位批准后签发工程复工令。 施工单位未提出复工申请的，总监根据工程实际情况指令施工单位恢复施工。
变更
1 施工单位提出工程变更--- --总监组织专监审查变更申请，提出审查意见-- --设计工程设计文件，由建设单位转交原设计单位修改设计文件-- --必要时，监理机构建议建设单位组织设计、施工召开论证工程设计文件的修改方案的专题会议。 2 总监组织专监对工程变更费用及工期影响作出评估 3 总监组织建设单位、施工单位共同协商确定变更费用及工期变化，会签工程变更单 4 项目监理机构根据批准的工程变更文件监督施工单位实施工程变更 2 建设单位要求工程变更-- --监理机构对其提出评估意见，督促施工单位按会签后的工程变更组织施工
索赔
因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构与建设单位和施工单位协商处理。施工单位因工程延期提出费用索赔时，项目监理机构可按施工合同约定处理
5 监理表格和资料管理
A表
1 总监理工程师任命书（监理法定人签字+公章） 2 工程开工令 总监签字加执业章 3 监理通知单 4 监理报告 5 工程暂停令总监签字加执业章 6 旁站记录 7 工程复工令总监签字加执业章 8 工程款支付证书总监签字加执业章
B表
1 施工组织设计或专项施工方案报审表 总监签字加执业章+建设单位审批同意 2 工程开工送审表 总监签字加执业章+建设审批+（施工项目经理签字+公章） （设计交底图纸会审完成、施工组织设计总监签认、 质量安全生产管理体系已建立， 管理和施工人员到位，施工机械具备使用条件，主材已落实； 路通水电信通） 3 工程复工报审表+建设审批 4 分包单位资格报审表 5 施工控制测量成果报验表 6 工程材料、构配件、设备报审表 7 隐蔽工程、检验批、分项工程报验、报审表 8 分部工程报验表 9 监理通知回复单 10 单位工程竣工验收报审表 总监签字加执业章+（施工项目经理签字+公章） 11 工程款支付报审表 总监签字加执业章+建设审批 12 施工进度计划报审表 13 费用索赔报审表 总监签字加执业章 +建设审批 14 工程临时或最终延期报审表 总监签字加执业章+建设审批
C表
1 工作联系单 2 工程变更单 3 索赔意向通知书
工程质量评估报告内容 1 工程概况 2 工程参建单位 3 工程质量验收情况 4 工程质量事故及其处理情况 5 竣工资料审查情况 6 工程质量评估结论 工程竣工预验收合格后，总监组织专监编制工程质量评估报告，编制完成后，项目总监及监理单位技术负责人审核确认并加盖监理单位公章后报建设单位。正式竣工验收前提交建设单位。
工程勘察成果审查： 1 工程勘察成果报告： 公章，法人代表和项目主要负责人签章 2 工程勘察成果评估报告：工程概况、编制深度、勘察任务书完成情况、存在问题及建议、评估结论 勘察评估报告由总监组织各专业监理工程师编制，必要时可邀请相关专家参加
工程设计成果审查： 评估报告： 1 设计工作概况 2 设计深度与设计标准的符合情况 3 设计任务书的完成情况 4 有关部门审查意见的落实情况 5 存在的问题及建议
二、质量控制、 投资控制、 进度控制
一、质量控制
1 建设工程质量的统计分析和试验检测方法
1 调查表法
1 分项工程作业质量分部调查表 2 不合格项目调查表 3 不合格原因调查表 4 施工质量检查评定用调查表
2 分层表法
1 按操作班组或操作者分层 2 按使用机械设备型号分层 3 按操作方法分层 4 按原材料供应单位、供应时间或等级分层 5 按施工时间分层 6 按检查手段、工作环境等分层
3 排列图法
左侧纵坐标表示频数、右侧纵坐标表示累计频率， 横坐标表示影响质量的各个因素或项目， 按影响程度大小从左至右排列，直方形的高度示意某个因素的影响大小。 按照累计频率划分为A（0-80%）B（80-90%）C（90-100%）三部分
4 因果分析图法
分析某个质量问题结果与其产生的原因之间关系
5 直方图法
频数分布直方图法，收集到的质量数据进行分组整理，绘制成频数分部直方图，描述质量分部状态的一种分析方法。
a B在T中间，理想型，稳定合格 b B在T内，偏向一边，生产状态发生变化，超过质量标准下限而出现不合格品，采取措施，使直方图移到中间 c B在T中间，B范围接近T，如果一旦发生小变化，就会超出质量标准，采取措施，缩小质量分布范围 d B在T中间，两边留有太多余地，质量要求过高不经济，对原材料、设备、工艺、操作等控制要求适当放宽，有目的地使B扩大，有利于降低成本 e B超出T下限，已出现不合格品，采取措施调整，使B位于T之外 f B超出T上限下限，散差太大，产生许多废品，过程能力不足，提高过程能力，使分部范围B缩小
a 正常型 b 折齿型：分组组数不当，组距确定不当 c 左或右缓坡型：操作中对上限或下限控制太严造成的 d 孤岛型：原材料发生变化，临时他人顶班作业造成 e 绝壁型：数据收集不正常，有意识去掉下限以下的数据，检测过程中存在某种人为因素影响造成的
6 控制图法
直角坐标系内画有控制界限，描述生产过程中产品质量波动状态的图形，利用控制图区分质量波动原因，判明生产过程是否处于稳定状态的方法称为控制图法。
a 正态分布，基本合格 b 分布散差没变，分布中心发生偏移 c 分布中心没偏移，分布散差变大 d 分布中心和散差都发生较大变化 后三种都出现了不合格品，及时分析，消除异常原因影响
异常现象 a 五点链，生产过程发展状况；六点链，开始调查原因；七点链，判定工序异常，采取处理措施 b 多次同侧 c 趋势或倾向 d 周期性变动 e 接近控制极限
7 相关图法
散布图，三种类型 质量特性和影响因素之间关系、 质量特性和质量特性之间关系、 影响因素和影响因素之间关系
2 施工质量管理和安全生产管理
图纸会审内容
参与单位：建设、监理、施工 交底时间：设计交底前 组织、主持单位：建设单位 会议纪要：施工单位整理，各方会签
是否满足项目立项功能、技术可靠、安全、经济适用的需求；地震烈度；审查机构签字盖章；防火、消防满足要求；地基处理方法；材料有无保证
设计交底
参与单位：设计、建设、监理、施工 交底时间：开工前 组织、主持单位：建设单位 会议纪要：设计单位整理，各方会签
施工组织设计
施工方案审查
危大工程
现场安全管理
施工单位
1 施工单位显著位置公告危大工程名称、施工时间和具体责任人员，在危险区域设置安全警示标志 2 专项施工方案实施前，编制人员或项目技术负责人应当向施工现场管理人员进行方案交底。现场管理人员向作业人员进行安全技术交底，由双方和项目专职安全生产管理人员共同签字确认 3 应当严格按照专项施工方案组织施工，不得擅自修改专项施工方案 4 应当对危大工程施工作业人员进行登记，项目负责人在施工现场履职 5 应当将专项施工方案及审核、专家论证、交底、现场检查、验收及整改档案管理
监理单位
1 结合危大工程专项施工方案编制实施细则，对危大工程施工专项巡视检查 2 发现施工单位未按照专项施工方案施工的，应要求进行整改；情节严重的，要求其暂停施工，并及时报告建设单位。施工单位局部整改或不停止施工的，及时报告建设单位和工程所在地住房城乡建设主管部门、 3 监理实施细则、专项施工方案审查、专项巡视检查、验收及整改等资料纳入档案管理
3 质量验收管理
1 检验批质量验收
1 验收程序
1 检验批由专业监理工程师组织施工单位项目专业质量检查员、专业工长等进行验收，包括资料检查、主控项目、一般项目的质量检验； 2 验收前，施工单位对施工完成的检验批进行自检，对存在的问题自行整改，合格后填写检验批报审报验表，检验批质量验收记录，报送监理验收； 3 专监对施工单位资料审查，组织相关人员现场实体检查验收；不合格的检验批，专监要求施工单位整改，自检后予以复验；验收合格的检验批，专监签认检验批报审报验表及质量验收记录，准许进行下道工序施工。
2 验收合格规定
规定： 1 主控项目的质量经抽样检验均应合格 2 一般项目质量抽样检验合格。计数抽样时，合格点率应符合有关专业验收规范的规定，不得存在严重缺陷，对于计数抽样的一般项目，正常检验一次二次抽样判定 3 具有完整的施工操作依据、质量验收记录
2 隐蔽工程质量验收
隐蔽工程完工后，在被覆盖或掩盖前必须进行质量检查验收，验收合格后方可继续施工。施工单位自检--报监理验收--保留检查验收照片影像资料
3 分项工程质量验收
专监组织施工单位项目专业技术负责人验收--施工单位自检--资料报监理机构申请验收
所含检验批的质量均应验收合格； 所含检验批的质量验收记录完整
4 分部工程质量验收
总监组织施工单位项目负责人和项目技术负责人进行验收； 勘察设计单位项目负责人和施工单位技术质量负责人参加地基与基础分部工程验收； 设计项目负责人和施工单位技术质量部门负责人参加主体结构、节能分部工程验收；
1 所含分项工程的质量均应验收合格； 2 质量控制资料应完整； 3 有关安全节能环境保护和主要是用功能的抽样检验结果符合相关规定 4 观感质量符合要求 好、一般、差的评价结果
5 单位工程质量验收
预验收： 施工单位自检合格-----总监组织预验收，专监参加，施工单位项目经理、项目技术负责人参加
验收： 建设单位收到工程竣工报告---建设单位负责人组织监理、设计、施工、勘察等单位项目负责人进行单位工程验收--施工单位技术质量负责人参加验收
竣工验收条件： 1 完成建设工程设计和合同约定的各项内容 2 有完整的技术档案和施工管理资料 3 有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场试验报告 4 有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件 5 有施工单位签署的工程保修书
单位工程质量验收合格规定： 1 所含分部工程的质量均应验收合格； 2 质量控制资料应完整； 3 有关安全节能环境保护和主要是用功能的抽样检验结果符合相关规定 4 主要使用功能的抽查结果应符合相关专业质量验收规范的规定 5 观感质量符合要求
6 验收时不符合要求
1 经返工或返修的检验批，重新进行验收 2 经有资质的检测机构检测鉴定能够达到设计要求的检验批，予以验收 3 有资质的检测机构检测鉴定达不到设计要求，经原设计单位核算认可能够满足安全和使用功能的检验批，可予以验收 4 经返修或加固处理的分项、分部工程，满足安全及使用功能要求时，按技术处理方案和协商文件的要求予以验收 5 经返修或加固处理仍不能满足安全或重要使用要求的分部工程及单位工程，严禁验收 6 工程质量控制资料应齐全完整
二、进度控制
1 进度控制的措施和方法
横道图
形象直观，易于编制和理解 不能明确反映各项工作之间错综复杂的相互关系； 不能明确反映影响工期的关键工作和关键线路； 不能反映出工作所具有的的机动时间 不能反映工程费用与工期之间关系，不便于缩短工期和降低工程成本
网络计划技术
明确表达各项工作之间的逻辑关系； 找出关键线路和关键工作； 明确各项工作的机动时间； 可以利用电子计算机进行计算，优化和调整
2 施工流水参数
工艺参数
施工过程n、 流水强度：某施工过程在单位时间内完成的工作量
空间参数
工作面：某专业工种或某种施工机械进行施工的活动空间 施工段m
施工段划分的目的：组织流水施工，缩短工期 原则：同一专业队在各个施工段上劳动量大致相等； 每个施工段有足够的工作面； 施工段界限尽可能与结构界限相吻合； 施工段数目满足合理组织流水施工的要求； 多层建筑物，又分施工段又分施工层，依次完成第一层后，再转入第二层。
时间参数
流水节拍：tj+i表示，表面流水施工的速度和节奏型。小流水速度快 流水步距，Ki，j+1 施工过程数n个，流水步距n-1个 流水施工工期，T，流水施工的整个持续时间，由于一个建设工程往往包含许多流水组，流水施工工期一般不是整个工程的总工期。
流水施工
非节奏流水施工
各施工过程在各个施工段流水节拍不全相等； 相邻施工过程的流水步距不尽相等； 专业工作队等于施工过程数； 各专业工作队能够在施工段连续作业，有的施工段之间可能有空闲时间。
有节奏流水施工
异节奏流水施工
一般的成倍节拍流水施工
特点： 同一施工过程在各个施工段上流水节拍均相等，不同施工过程的流水节拍不等，倍数关系； 相邻专业工作队流水步距相等，等于流水节拍的最大公约数； 专业工作队大于施工果成熟，有的施工过程只有一个队，流水节拍大的施工过程，按倍数增加工作队数量； 各个专业工作队在施工段能够连续作业，施工段之间没有空闲。
T=(m+n'-1）K+G+Z-C n'为专业工作队数目
加快的成倍节拍流水施工
固定节拍流水施工
特点： 所有施工过程在各个施工段上流水节拍均相等； 相邻施工过程流水步距相等，等于流水节拍； 专业工作队数等于施工过程数，每一个施工过程成立一个专业工作队，该队完成相应施工过程所有施工段上任务； 各个专业队在各施工段上能连续作业，施工段之间没有空闲时间。
T=（n-1）t+G+Z-C+m*t=（m+n-1)*t+G+Z-C 施工工期=持续时间+工艺间歇时间+组织间歇时间-提前插入时间
3 关键线路、自由时差、总时差
双代号网络图
线路：起点到终点的通路 关键线路：总持续时间最长的线路为关键线路；关键线路不止一条，可能发生转移 关键工作：关键线路上的工作称为关键工作，关键工作的实际进度对总工期产生影响，关键线路的进度控制是工作重点。
最早开始时间ES：所有紧前工作全部完成后，本工作可能开始最早时刻 最早完成时间EF：最早开始时间+持续时间 最迟完成时间LF：不影响整个任务按期完成的前提前，本工作必须完成的最迟时刻 最迟开始时间LS：最迟完成时间-持续时间 总时差TF：不影响总工期的前提前，本工作可以利用的机动时间 自由时差FF：不影响紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可利用的机动时间
3 标号法
双代号时标网络图
关键线路：自始至终不出现波形线的线路，总时差和自由时差全部为0 计算工期：终点时标值-起点节点之差 相邻两项工作之间时间间隔：波形线的水平投影长度 最早开始时间和最早完成时间：左右端 工作总时差：紧后工作的总时差+本工作与该紧后工作之间的时间间隔所得之和的最小值 自由时差：该工作箭线中波形线的水平投影长度 最迟开始时间：本工作最早开始时间与总时差之和 最迟完成时间：最早完成纸质件与总时差之和
三、投资控制
1 索赔
索赔事项
1 工期+费用+利润：发包人原因造成工期延误并产生费用的、监理人隐蔽工程重新检查合格的 2 工期+费用：文物古迹、有价值的物品、不利地质条件 3 费用+利润：发包人原因导致运行失败、发包人原因导致工程缺陷和损失 4 工期：不可抗力发生导致工期延误 5 成本：发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备、发包人要求提前竣工、法律变化引起的价格调整
1 分部分项工程量清单费用
2 措施项目费用
因分部分项工程量清单遗漏或非承包人原因的工程变更引起措施项目发生变化，造成施工组织或方案变更，造成措施费变化时。已有的措施项目，按照原有措施项目的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，发包人确认后调整。
3 其他项目费
人工和材料费按照合同约定计算
4 规费税金
除工作内容的变更或增加，承包人可以列入相应的规费和税金，其他情况不能索赔
2 签证
现场签证的情形
1 发包人口头指令，承包人提出，发包人转成书面签证 2 发包人书面通知，承包人就完成此通知需要的人材机内容提出，发包人签证确认 3 合同招标工程量清单中已有，施工中发现与其不符，承包人及时提出签证确认，以便调整合同价款 4 发包人原因，未按合同约定提供场地材料设备或停水停电等原因造成承包人停工，需承包人及时向发包人提出签证确认，以便计算索赔费用 5 合同中约定的材料价格由于市场发生变化，需承包人向发包人提出采购数量及单价，取得发包人的签证确认。
现场签证的范围
1 施工合同范围零星工程的确认 2 工程施工过程中发生变更后需要现场确认的工作量 3 非承包人原因导致的人工设备窝工及有关损失 4 符合施工合同规定的非承包人原因引起的工程量或费用增减 5 确认修改施工方案引起的工程量或费用增减 6 工程变更导致的工程施工措施费增减
现场签证的程序
承包人收到发包人指令7天内，向发包人提交现场签证报告。 发包人收到签证报告后48h内对报告内容进行核实，予以确认或提出修改意见。 发包人在收到承包人现场签证报告后48h之内未确认未提出修改意见的，视为认可。 未经签证确认，承包人擅自施工的，除非征得发包人书面同意，否则费用承包人自担。 现场签证工作完成7天内，承包人按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认后，作为增加合同价款，与进度款同期支付。
现场签证费用计算
1 合同意外零星工程，按计日工单价计算： 费用申请：工作名称内容数量、投入所有人员的信息和工时、投入工程的材料类别和数量、投入工程的施工设备型号、台数和耗用台时、其他资料和凭证
2 完成其他非承包人责任引起的时间，按照合同约定计算
现场签证关注： 时效性问题、重复计量问题、掌握标书中计日工规定
3 合同价款期中支付
预付款
1 额度不低于合同价（扣除暂列金额）的10%；不宜高于合同价（扣除暂列金额）的30% 重大工程项目，按年度计划逐年支付
1 承包人完成金额累计达到合同总价一定比例后，采用等比率或等额扣款的方式分期抵扣。 2 从未完施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，从每次中间结算工程款中，按材料及构件比重抵扣工程款付款，至竣工之前全部扣清。 T=P-M/N 起扣点（工程预付款开始扣回的累计已完工程价值）=承包工程合同总额-工程预付款数额/主要材料及构件所占比重 第一次扣还工程预付款数额的计算公式
安全文明施工费
开工后28天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费的60%，其余部分按照提前安排的原则分解，与进度款同期支付。 发包人没有按时支付的，承包人催告；发包人在付款期满7天内未支付的，若发生安全事故，发包人承担相应责任。 承包人对安全文明施工费专款专用，不得挪作他用。
进度款
1 按月结算与支付，竣工结算，适合2年以上项目 2 分段计算与支付，当年开工当年不能竣工的工程，按照形象进度，划分不同阶段，支付工程款
发包人14天内核实确认出具进度款支付证书；发包人在签发进度款支付证书后14天内完成支付。付款期满7天内仍未支付的，承包人在付款期满第8天起暂停施工。
4 竣工结算与支付
1 质量保证金
扣留方式： 1 支付工程进度款时逐次扣留，计算基础不包括预付款、扣回以及价格调整金额 2 工程竣工结算时一次性扣留质量保证金 3 双方约定的其他 质量保证金预留总额不得高于工程价款结算总额的3% 承包人在发包人签发竣工付款证书后28天内提交质量保证金保函，发包人应同时退还扣留的作为质量保证金的工程价款，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率支付利息。 质量保证金退还： 发包人接到承包人返还保证金申请后，14天内会同承包人按照合同约定的内容进行核实。如无约定，发包人在核实后14天内将保证金返还承包人，逾期未退还的，依法承担违约责任。发包人在接到承包人退还保证金申请后14天不予答复，经催告后14天仍不答复，视为认可。
2 竣工结算编制
依据： 计价规范、工程合同、已确定的工程量及结算的合同价款、已确认调整后追加减的合同价款、设计文件、投标文件、其他依据 计算=按照实际价格计算-预付款-已付进度款-质保金扣留
6 保修
保修期从工程竣工验收合格之日起起算；工程保修期内，承包人依法承担保修责任。 发包人未经竣工验收擅自使用工程的，保修期自转移占有之日起算。
保修期内，承包人原因造成的工程缺陷，承包人承担； 保修期内，发包人使用不当原因，委托承包人修复，发包人承担修复费用，支付承包人合理利润； 其他原因造成的，委托承包人修复，发包人承担修复的费用，支付承包人合理的利润，因工程缺陷、损坏造成的人身损害和财产损失由责任方承担。
发包人在使用过程中，书面通知承包人予以修复，情况紧急必须修复的，发包人可口头通知承包人在口头通知后48小时内书面确认，承包人在专用合同条款约定的合理期限内到达工程现场并修复缺陷或损坏。 承包人原因造成的损坏，拒绝修复，经催告仍未修复的，发包人有权自行修复或委托第三方修复，所需费用由承包人承担。超出范围的由发包人承担
7 最终结清
缺陷责***终止后，承包人应按照合同约定向发包人提交最终结算支付申请。 发包人在收到最终结清支付申请后14天内予以核实，向承包人签发最终结清支付证书。 在签发最终结清支付至支付证书后14天内，按照最终结清证书列明的金额向成阿伯人支付最终结清款。
5 投资偏差分析
1 赢得值法
2 偏差原因分析
3 纠偏措施
1 修改投资计划 2 采取纠偏措施（组织、经济、技术、合同措施） 3 按照完成情况估计完成项目所需的总投资EAC 4 整理纠偏资料，吸取教训
考试分值：120分，4h 考试题型：6题案例，每题4小问*5分=20分 1 、指出不妥之处，写出正确做法； 2、安全管理、招投标程序等、监理职责、审批程序； 3、工程暂停令、监理通知单、开工令、复工令的签发等； 4、分包资格审查、验收相关、保修期相关； 5、求关键线路、自由时差、总时差、工期索赔和费用索赔； 6、计算预付款、预付款起扣点、结算款、每月支付金额等、赶工、索赔。
监理土建投资控制
一、建设工程投资控制概述
一、建设工程投资控制的概念和特点
1 概念
总投资： 为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。
总投资
固定资产投资 =工程造价
建设投资
设备及工器具购置费
建筑安装工程费
建筑 安装
工程其他费用
建设用地费： 土地征用及拆迁补偿，土地使用权出让金
与项目建设有关的费用： 建设单位管理费、勘察设计、研究试验、监理费
未来企业生产经营有关的费用: 联合试运转费、生产准备费、办公和生产家具购置费
预备费
建设期利息
流动资金
2 特点
1 投资数额巨大、 2 投资差异明显、 3 投资需单独计算、 4 投资确定依据复杂、 5 投资确定层次繁多、 6 投资需动态跟踪调整、
二、建设工程投资控制原理
1 动态控制
每两周或一个月进行 1 项目投入，人力物力财力投入到项目实施中 2 工程进展过程中，存在恶劣天气、设计出图不及时等干扰 3 收集实际数据，对项目进展情况进行评估 4 投资目标的计划值与实际值比较 5 检查实际值与计划值有无偏差，没有偏差，项目继续进展，继续投入人力物力财力 6 如果有偏差，分析偏差产生原因，采取控制措施
重点： 1 对计划目标值的论证和分析 2 及时对项目进展评估，收集实际数据 3 进行计划值与实际值比较，判断偏差 4 采取控制措施确保投资控制目标实现
2 投资控制目标
随着工程建设实际的不断深入而分阶段设置， 投资估算-设计方案初步设计； 设计概算--技术设计施工图设计； 施工图预算或承包合同价--施工阶段； 各个阶段目标相互制约，相互补充，投资控制目标系统前者控制后者，后者补充前者，共同组成
3 投资控制重点
贯彻项目全过程；关键在于投资决策和设计阶段
4 投资控制措施
组织措施
项目组织结构、职能、人、分工、 编制计划和工作流程图
经济措施
值、支出、节约投资奖励措施、 资金使用计划、工程计量、付款、投资跟踪控制、工程变更价款、支出做好分析与预测
技术措施
方案，设计，技术研究 技术比较，严格控制设计变更；通过设计挖潜节约投资可能性；审核施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析
合同措施
做好施工记录，保存文件，参与处理索赔；参与合同修改补充工作，考虑对投控影响
三、建设工程投资控制的主要任务
1 国外项目咨询机构
项目管理咨询公司PM 欧美
可行性分析；财务管理；技术转让；资源管理；环境影响评估；工程技术咨询；物资采购与工程发包；施工管理
投控任务： 项目的投资效益分析；初步设计时的投资估算；项目实施时的预算控制；工程合同的签订和实时监控；物资采购；工程量核实；工时与投资预测；工时与投资解释；控制措施的制定；发行企业债券；保险审议；其他财务管理
工料测量师QS 英联邦 总投资的0.5%-3%
公司开办人成为合伙人，自负盈亏，亲自管理；
合同签订前任务
建设开始，初步投资建议； 可行性研究，初步估算； 方案建议阶段，根据方案编制估算书； 初步设计阶段，初步概算； 详细设计阶段，更详细的分项概算； 不同设计及材料进行成本研究，提出成本建议； 工程招标程序、合同安排、合同内容提供建议； 制定招标文件、工料清单、合同条款、工料说明书及投标书； 研究分析收回的投标，数据审核，提交分析报告； 为总承包单位及制定供货单位或分包单位制定正式合同文件
合同签订后任务
开工后，工程进度进行估计，提出中期付款建议； 工程进行期间，定期制定最终成本估计报告书，反映施工中存在的问题及投资支付情况； 制定工程变更清单，与承包人达成费用上增减的协议； 考虑工程变更的大约费用，向建筑师提供建议； 审核及评估承包人提出的索赔，进行协商； 与工程项目顾问团的其他成员紧密合作，在施工阶段严格控制成本； 审核工程竣工结算 回顾分析项目管理和执行情况
2 我国项目监理机构
施工阶段投资控制
工程计量和付款签证 对完成工程量进行偏差分析 审核竣工结算款 处理施工单位提出的工程变更 处理费用索赔
相关服务阶段投资控制
决策阶段： 投资估算编制、融资方案研究、工程项目财务分析和经济分析报告编制、PPP项目物有所值与财政承受能力论证
工程勘察设计阶段： 1 协助建设单位编制工程勘察设计任务书，协助选择工程勘察设计单位，协助签合同 2 审核勘察设计单位提出的支付申请表，签发支付证书，设计签认支付证书 3 审核设计单位提交的设计成果，提出评估报告 4 审查设计单位提出的新材料新工艺新技术新设备在相关部门的备案情况，协助建设组织专家评审 5 审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查意见 6 分析可能发生索赔的原因，制定防范对策 7 协助建设单位组织专家对设计成果进行评审 8 根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔事宜
工程保修阶段： 1 对建设单位或使用单位提出的工程质量缺陷，工程监理单位安排监理人员进行检查和记录，要求施工单位予以修复，应监督实施，合格后予以签认 2 工程监理单位对工程质量缺陷进行调查，与建设单位、施工单位协商确定责任归属，对非施工单位原因造成的工程质量缺陷，核实施工单位申报的修复工程费用，签认工程款支付证书
二、建设工程投资构成
一、建设工程投资构成概述
我国
建设工程项目总投资
固定资产-工程造价
建设投资
工程费用
建筑安装工程费用
设备及工器具购置费
工程建设其他费用
建设用地费
与项目建设有关的其他
与未来生产经营有关的其他
预备费
基本预备费
涨价预备费
建设期利息
流动资产-流动资金
世界银行、 国际咨询工程师联合会
总建设成本
项目直接建设成本
土地征购费、场外设施费、场地费用、工艺设备费、设备安装费、管理系统费、电气设备费、电气安装费、仪器仪表费、机械的绝缘和油漆费、工艺建筑费、服务型建筑费、工厂普通公共设施费、其他当地费用
项目间接建设成本
项目管理费（总部人员薪金和福利费；施工现场人员薪金福利费；零星杂项费用；各种酬金） 开车试车费；业主行政费用；生产前费用；运费和保险费；地方税
应急费
未明确的准备金：确定发生金额不定的
类似暂估价
不可预见准备金：可能发生可能不发生，物质社会经济变化
类似暂列金额
建设成本上升费用
补偿直至工程结束时的未知价格增长
类似涨价预备费
二、建筑安装工程费用的组成与计算
1 构成要素划分的建安费
人工费
工资；奖金；津贴；加班加点工资；特殊情况下工资
材料费
材料原价；运杂费；运输损耗费；采购及保管费
施工机具使用费
施工机械使用费
折旧；大修；常修；安拆及场外运费；人工；燃料动力；税费
仪器仪表使用费
折旧；维护；校验；动力费
企业管理费
管理人员工资；办公；差旅；固定资产使用；工具用具使用；劳动保险和职工福利费；劳动保护；检验试验费；工会经费；职工教育；财产保险；财务费；税金；城市维护建设税（城市7%，县城镇5%，不在1%）；教育费附加3%；地方教育附加2%；其他
利润
施工利润
规费
五险一金： 养老；失业；医疗；生育；工伤保险费 住房公积金
税金
增值税销项税额
2 造价形成划分的建设费
分部分项工程费
专业工程：房屋建筑与装饰、仿古建筑、通用安装、市政工程、园林绿化、矿山、构筑物、城市轨道交通、爆破
分部分项 土石方、地基处理与桩基、砌筑、钢筋及钢筋混凝土
措施项目费
安全文明施工费：环保、文明施工、安全施工、临时设施、建筑工人实名制管理
夜间施工增加；二次搬运；冬雨期施工增加；已完工程及设备保护；工程定位复测；特殊地区施工增加；大型机械设备进出场及安拆；脚手架工程
二大夜，脚已冬，特安定
其他项目费
暂列金额 计日工 总承包服务费
规费
五险一金： 养老；失业；医疗；生育；工伤保险费 住房公积金
税金
增值税销项税额
3 计算
4 程序
5 国际
三、设备、工器具购置费用的组成与计算
1 设备购置费
设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费 设备运杂费=包装、运输、装卸、采购、仓库保管费等
国产标准设备原价
一般为设备制造厂交货价，即出厂价 设备成套公司供应，订货合同价
国产非标准设备原价
成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法
进口设备抵岸价
CIF到岸价=FOB离岸价*外汇汇率+国外运费+国外运输保险费 国外运费=FOB离岸价*运费率=运量*单位运价 国外运输保险费={（FOB离岸价+国际运费）/(1-国外保险费率）}*国外保险费率
CIF
抵岸价=CIF到岸价+两费四税 （银行财务；外贸手续费；进口关税；增值税；消费税；车辆税） 银行财务费=FOB离岸价*人民币外汇汇率*银行财务费率 0.4%-0.5% 外贸手续费=CIF到岸价*人民币外汇*外贸手续费率 1.5% 进口关税=CIF到岸价*人民币外汇*进口关税率 增值税=（CIF到岸价+进口关税+消费税）*增值税税率 13% 消费税={（CIF到岸价*人民币汇率+关税）/（1-消费税税率）}*消费税率
设备运杂费
由交货地点起至工地仓库的运费和装卸费 设备运杂费=设备原价FOB*设备运杂费率
2 工具器具及生产家具使用费
达不到固定资产标准的 工器具及生产家具购置费=设备购置费*定额费率
四、工程建设其他费用、预备费、建设期利息、铺底流动资金的组成与计算
1 工程建设其他费用
1 建设用地费
1 农用土地征用费： 征用耕地的土地补偿费、征用耕地的安置补助费、征用土地上附着物和青苗补偿、征用城市菜地 2 取得国有土地使用费： 土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费
2 与项目建设有关的其他费用
建设单位管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、专项评价费、临时设施费、建设工程监理费、工程保险费、引进技术和进口设备其他费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施费
3 与未来企业生产经营有关的其他费用
1 联合试运转费 2 生产准备费（生产职业培训、生产单位提前参加进厂参加施工等） 3 办公和生产家具购置费
2 预备费
基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）*基本预备费率
涨价预备费
3 建设期利息
各年应计利息=（年初借款利息累计+本年借款额/2)*年利率
4 铺底流动资金
生产性建设工程为保护生产和经营正常进行，按规定列入总投资的铺底流动资金，一般按流动资金的30%计算。
三、建设工程项目投融资
一、工程项目资金来源
1 项目资本金制度
来源
货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。 工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%。 货币方式认缴的资本金，资金来源： 1 各级人民政府的财政预算内资金、专项建设资金等 2 国际授权的投资机构及企业法人的所有者权益 3 社会个人合法所有的资金 4 国家规定的其他可以用作投资项目资本金的资金
比例
管理
总投资是投资项目固定资产投资与铺底流动资金之和 一次认缴，根据批准的建设进度按比例逐年到位 投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回； 资本金不落实的投资项目，一律不得开工
2 项目资金筹措渠道和方式
原则
规模适宜、时机适宜、经济效益、结构合理原则
资本金筹措渠道
既有法人项目资本金筹措
内部资金来源
企业现金、 未来生产经营中获得的可用于项目的现金、 企业资产变现、 企业产权转让
外部资金来源
企业增资扩股 优先股 国家预算内投资
优先股： 与普通股相同的是没有还本期限，与债券特征类似的是股息固定。 相对于其他借款融资，优先股受偿顺序靠后，对于其他债权人来说，可视为资本金。 对于普通股东，优先股优先受偿，是一种负债。 介于股本资金与负债之间的融资方式，优先股股东不参与公司经营管理，没有控制权；不需要还本金，只需要支付固定股息，融资成本较高，股利不能像债券利息一样在税前扣除
新增设法人项目资本金筹措
在资本市场募集股本资金
私募 公开募集
合资合作
含义：寻求新的投资者，一起组建新法人，新法人往往需要重新进行公司注册或变更登记
债务资金筹措渠道 速度快成本低；风险大，有还本付息压力 负债方式
信贷方式
重要组成，最基本最简单，比重最大的债务融资形式 国内：商业银行和政策性银行贷款 国外：商业银行、世界银行、亚洲开发银行等国际金融机构贷款
商业银行：短期1年，中期1-3年，长期3年以上 政策性银行贷款：中国进出口银行、中国农业发展银行 出口信贷：进口设备的，分为买方信贷、卖方信贷和福费廷 银团贷款：+贷款利率+管理安排代理承诺杂费等附加费 国际金融银行戴安：国际金融组织提供的
债券方式
优点：筹资成本较低，保障股东控制权；发挥财务杠杆作用；便于调整资本结构 缺点：可能产生财务负杠杆效应；可能使企业总资金成本增大；经营灵活性降低
租赁方式
经营租赁：出租方以自己经营的设备租给承租方使用，出租方收取租金。 融资租赁：承租人选定需要的设备，出租人购置后给承租人使用，承租人向出租人支付租金，承租人租赁取得设备按照固定资产计提折旧，租赁期满，设备由承租人所有。
优点：融资与融物相结合，迅速获得资产的长期使用权；较强灵活性；融资租赁的融资与进口设备都由有经验和对市场熟悉的租赁公司承担，减少设备进口费，降低设备取得成本。
租金： 租赁资产的成本：购买价、运杂费、运输保险费 租赁资产的利息：承租人承担的购买租赁设备的贷款利息 租赁手续费：出租人承办租赁业务的费用以及出租人向承租人提供租赁服务所赚取的利润
3 资金成本
资金成本及其构成
资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价 筹集成本：一次性，发行费广告费等 使用成本：资金占用成本，股息红利利息等，长期定期的
资金成本的性质
1 资金成本是资金使用者向资金所有者和中介机构支付的占用费和筹资费 2 资金成本与资金的时间价值既有联系，又有区别，资金时间价值表现为利息收入；资金成本表现费筹资费用和利息费用；资金时间价值是时间的函数；资金使用成本是资金占用额的函数 3 资金成本具有一般产品成本的基本属性，利润分配不能列入产品成本
资金成本的作用
个别资金成本：比较各种筹资方式的高低，确定筹资方式的依据 综合资金成本：项目公司资金结构决策的依据 边际资金成本：追加筹资决策的重要依据
资金成本的计算
K=D/（P-F)=D/P（1-f） K资金成本率或资金成本； P筹资资金总额； D使用费； F筹资费； f筹资费占筹资总额的比率
二、工程项目融资
1 项目融资特点和程序
1 项目融资特点
项目导向、 有限追索、 风险分担、 非公司负债型融资、 信用结构多样化、 融资成本较高、 可以利用税务优势
2 项目融资程序
2 项目融资主要方式
BOT建设-运营-移交
竞争性不强的行业或有稳定收入的项目、基础设施市政设施 项目政府提供一种特许权协议，本国公司作为投资者和经营者安排融资，承担风险，开发建设项目并在特许权协议期间经营项目取得商业利润，特许期满后，根据协议将项目转让给政府机构。
1 典型BOT方式，投资财团自己融资，建设基础设施经营，经营收入抵偿建设投资，获得一定收益，经营期满将此设施转让给政府。项目公司没有项目的所有权，只有建设和经营权 2 BOOT方式，项目公司既有经营权又有所有权，政府允许项目公司在一定范围内和一定时期内，将项目资产以融资目的抵押给银行，已获得更优惠的贷款条件，从而使项目的产品/服务价格降低，特许期一般比典型BOT方式长 3 BOO方式，项目公司不必将项目移交给政府，永久私有化，鼓励项目公司从项目全寿命周度合理建设和经营设施，提供项目产品/服务的质量，追求全寿命期的总成本降低和效率的提高，使项目的产品/服务价格更低
TOT移交-运营-移交
社会资本购买某个项目资产的经营权，购买者在约定时间内通过经营该资产收回全部投资和得到合理回报后，再将项目无偿移交给原产权所有人（政府或国有企业）； 项目发起人（所有者）设立SPC或SPV特殊目的公司或特殊目的机构； 转让已建成项目的产权和经营权来融资；避开了大量风险和矛盾；缓解财政支付压力；回避风险尽快取得收益
ABS资产证券化
组建特殊目的机构SPV； SPV与项目结合； 进行信用增级； SPV发行债券； SPV偿债
PEI私人主动融资
私营企业进行项目的建设与运营，政府方或接受服务方收取费用已收回成本，在运营期结束时，私营企业将所运营的项目完好地、无债务地归还政府。使用广泛、缓解政府压力、提高建设效率特点。 在经济上自立的项目、向公共部门出售服务的项目、合资经营项目
PPP政府和社会资本合作
广义泛指公共部门与私营部门为提供公共产品或服务而监理的长期合作关系。 适用范围：政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目，涉及行业分为能源、水利、交通、生态、环境、教育等行业，新建、存量、在建项目中使用
物有所值VFM评价方法： 遵循真实、客观、公开的原则； 定性评价：全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性（专家打分法） 定量评价：现值PPP与公共部门比较值PSC比较 PSC值是以下三项成本的全生命周期现值之和：参照项目的建设和运营维护净成本+竞争性中立调整值+项目全部风险成本 PPP现值≤PSC比较值的，认为通过定量评价
四、建设工程决策阶段投资控制
一、项目可行性研究
1 可行性研究的作用
1 投资决策的依据 2 筹措资金和申请贷款的依据 3 编制初步设计文件的依据
2 可行性研究的依据
项目建议书、规划、有关法律法规、有关机构发布的工程建设标准、拟建厂址的自然经济社会概况、合资合作各方签订的协议书、拟建项目有关的各种市场信息资料或社会公众要求、有关专题研究报告（市场研究、竞争力分析、厂址必选、风险分析）
3 可行性研究的内容
1 项目建设必要性：功能定位、国民经济和社会发展角度分析要求 2 市场预测分析：产品市场分析、主要投入物市场预测、市场竞争力分析、营销策略、主要投入物与产出物价格预测、市场风险分析 3 建设方案研究与比选：产品方案与建设规模、工艺技术和主要设备方案、厂址选择等 4 投资估算与资金筹措：投资估算、资金筹措（资金来源、资金使用计划、融资成本分析、融资风险分析、融资渠道分析） 5 财务分析 6 经济分析 7 经济影响分析 8 资料利用分析 9 土地利用及移民搬迁安置方案分析 10 社会评价或社会影响分析 11 风险分析 12 研究结论（综合评价、研究报告的结论、存在的问题、建议及实施条件）
二、资金时间价值
1 现金流量
现金流入-现金流出=CI-CO
现金流量图三要素：大小、方向、作用点
2 资金时间价值的计算
概念
资金时间价值的本质是资金在云端过程中产生的增值， 对于资金提供者而言，资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿； 对于资金使用者而言，资金时间价值是使用资金复出的代价。 如果资金使用者使用自有资金，资金时间价值是该项资金的机会成本。
单利复利
单利法 I=P*n*i i为利率，n为计息期数 F=P+I=P*(1+i*n) F为本利和
复利法 F=P*(1+i)^n
实际利率 名义利率
1 每年或每季或每半年计息一次，那年利率就为年名义利率。 年名义利率为计息周期利率乘以每年计息周期数。 2 设年名义利率为r，一年中计算利息m次，则每期的利率为r/m，假定年初借款P，则一年后的复本利和 F=P*（1+r/m）^m 实际利率 i=I/P=(1+r/m)^m-1 当m=1时，实际利率i等于名义利率r；当m＞1，实际利率i将大于名义利率r，m越大，二者相差越大
计算的基础概念和符号
P现值、F终值 现值+复利利息=终值 终值-复利利息=现值 A 等额年金
复利法时间价值基本公式
F=P*（1+i）^n ( F/P，i，n ) 终值系数 P=F*(1+i)^-n ( P/F，i，n ) 现值系数 F=A*[（1+i）^n-1]/i ( F/A，i，n ) 年金终值系数 A=F*i/[（1+i)^n-1] ( A/F，i，n ) 偿债资金系数 A=P*i(1+i)^n/[(1+i)^n-1] ( A/P，i，n )资金回收系数 P=A*[(1+i)^n-1]/i(1+i)^n ( P/A，i，n )年金现值系数
三、投资估算
1 投资估算的作用
1 项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书依据，对项目规划规模起参考作用 2 项目可行性研究阶段的投资估算，是项目决策的重要依据，研究分析计算项目投资经济效果的重要条件 3 项目投资估算对工程设计概算起控制作用 4 项目投资估算作为项目资金筹措及制定贷款计划的依据 5 核算建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据 6 进行设计招标、优选设计单位和设计方案的依据
2 投资估算编制依据
规定、参数、价格费用等、技术经济资料
3 投资估算编制内容
编制说明、投资估算汇总表、单项工程投资估算表、主要技术经济指标
4 投资估算编制方法
1 项目建议书阶段
生产能力指数法 系数估算法 比例估算法 指标估算法或混合法
1 生产能力指数法 指数估算法
C2=C1*[(Q2/Q1)^x]*f 新建静态投资额=已建成静态投资额*（新建生产能力/拟建生产能力）的生产能力指数的x次方*综合调整指数 x在0-1之间，造价与规模呈非线性关系，单位造价随着工程规模的增大而减小
只考虑静态投资， 都转化成新建年限， 不考虑将来
2 系数估算法
设备系数法
C=E*(1+f1P1+f2P2+.......)+I 拟建项目的静态投资=拟建项目当时当地价格计算的设备购置费*（1+已建成类似项目的建安及其他工程费与设备购置费比例*调整系数乘积的累加）+拟建项目的其他费用
主体专业系数法
C=E*(1+f1P1'+f2P2'+.......)+I E为与生产能力直接相关的工艺设备投资，P1'为已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重
朗格系数法
C=E*（1+累加Ki）*Kc Ki管线仪表建筑物等项费用的估算系数；Kc管理费合同费应急费等间接费用在内的总估算系数 静态投资与设备购置费之比为朗格系数KL=（1+累加Ki）*Kc
3 比例估算法
I=1/k累加QiPi 拟建项目静态投资=1/已建项目主要设备购置费占已建静态投资比例*i种主要设备数量*购置单价的乘积的累加
4 混合法
生产能力指数法x 系数估算x 比例估算法/ 乘除相结合
2 可行性研究阶段
指标估算法
3 流动资产估算
分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债=应收账款+预付账款+存货+现金 流动负债=应收账款+预收账款 流动资本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
1 周转次数=360/流动资金最低周转天数 2 应收账款估算=年经营成本/应收账款周转次数 3 预付账款=预付的各类原材料、燃料或服务年费用/预付账款年周转次数 4 存货=外购原材料燃料+其他材料+在产品+产成品 5 现金=年工资及福利费+年其他费用/现金年周转次数 其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费） 6 流动负债 应付账款=外购原材料燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数 预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数
扩大指标估算法
年流动资金额=年营业收入额*营业收入资金率=年经营成本*经营成本资金率=年产量*单位产品产量占用流动资金额
5 投资估算审查
审查编制依据的正确性、 编制方法的适用性、 编制内容与要求的一致性、 投资估算费用的准确性、全面性和合理性
四、财务和经济分析
1 财务分析的主要报表和主要指标
财务分析的主要报表
投资现金流量表 资本金现金流量表 投资各方现金流量表 财务计划现金流量表 利润和利润分配表
财务分析的主要指标
2 财务分析主要指标的计算
1 投资收益率
投资收益率R=年净收益或年平均净收益/投资总额 R≥Rc基准收益率，在经济上考虑接受
总投资收益率ROI=EBIT息税前利润/TI项目总投资
资本金净利润率ROE=NP正常年份的年净利润或运营期内平均净利润/EC项目资本金
忽视了资金具有时间价值，正常年份选定带有一定的不确定性和人为因素
2 投资回收期
静态投资回收期
动态投资回收期
优点：计算简单，在一定程度上显示了资本的周转速度，周转速度越快，回收期越短，风险越小 不足：没有全面考虑整个计算期内的现金流量，只间接考虑投资回收之前的效果，不能反映投资回收之后的情况，无法准确衡量整个计算期
3 净现值
NPV≥0，能满足基准收益率要求的盈利水平，经济可行 NPV＜0，不能满足基准收益率要求的盈利水平，经济不可行
优点：考虑了资金的时间价值，全面考虑了整个计算期；直观明确 不足：必须先确定一个基准收益率；必须考虑互斥方案的寿命 不能反映项目单位投资的使用效率，不能说明项目运营期各年的经营成果
基准收益率的确定，一般以行业的平均收益率为基础，资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素
4 净年值
已知净现值求净年值，与净现值同正或同负
5 内部收益率
优点：考虑了资金时间价值以及项目整个计算期内经济状况；直接衡量项目未回收投资的收益率；不需要实现确定基准收益率 不足：需要大量与项目有关的数据，计算麻烦；具有非常规现金流量的项目，内部收益率往往不是唯一的，某些情况甚至不存在
寿命期相同的互斥方案比选： 1 进行方案经济凭空； 2 计算财务分析指标，选择较优方案（净现值、净年值等），选用指标值较大； 3 若有增量投资收益率、增量投资回收期、增量投资内部收益率等指标进行比选，按投资额大小排序，依次计算净现金流量，如果财务分析指标满足要求，保留投资额较大方案。
3 项目经济分析
1 经济分析和财务分析的联系和区别
联系： 1 财务分析是经济分析的基础 2 大型项目中，经济分析是财务分析的前提
影子价格： 出口产出的影子价格（出厂价）=离岸价（FOB）*影子汇率-出口费用 进口投入的影子价格（到场价）=到岸价（CIF）*影子汇率+进口费用 非外贸的 处于市场竞争市场，采用市场价格；如果投入或产出规模较大，有项目和无项目的平均值； 影子价格中的流转税，消费税增值税根据产品在整个市场中发挥的作用，分别计入或不计入影子价格
2 经济费用效益分析参数和指标
常用指标：经济净现值ENPV、经济内部收益率EIRR、经济效益费用比RBC
费用效果分析步骤：确定项目目标--构想和建立备选方案--目标转化为可量化的效果指标--识别费用与效果要素，估算各个备选方案的费用与效果--利用相关指标综合比较分析各个方案优缺点--推荐最佳方案或提出优先采用次序
费用效果分析方法：效果费用比。最小费用法、最大效果法、增量分析法
3 区域经济与宏观经济影响分析
范围： 项目投资巨大、工期超长，跨五年计划或十年规划 项目实施前后所在区域或国家的经济结构，社会结构以及群体利益格局有较大改变 项目导致技术进步和转变，引发关联产业或新产业群体的发展变化 项目对生态与环境影响大，范围广 项目对估计经济安全影响较大 项目对区域或国家长期财政收支影响较大 项目的投入或产出对进出口影响大 其他对区域经济或宏观经济有重大影响项目
分析内容：直接贡献和间接贡献、有利影响和不利影响
五、建设工程设计阶段投资控制
一、设计方案评选内容和方法
1 设计方案评选的内容
1 评选内容
1 建筑与环境关系适用性的评选内容： 自然：地质、采光、通风；自然地理环境；空气土壤水体 人文：相协调、绿化、垃圾废气废水妥善处理、噪声炫光污染
2 工程设计方案适用性评选内容： 规划控制方面 场地设计方面 建筑物设计方面 室内环境 建筑设备 经济、绿色、美观
2 设计方案评选
要求： 工业建筑生产工艺 工业建筑建筑技术 工业建筑的建筑经济 工业建筑设计的卫生和安全 工业建筑的结构形式 工业建筑的节能和绿色设计
2 设计方案评选的方法
1 定量评价法
方案经济效果评价法、费用效益分析法
2 定性评价方法
语言描述以及哲学思辨、逻辑分析揭示被评价对象特征的信息分析和处理方法
3 综合评价
定性：德尔菲法、优缺点列举法 定量：直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法
二、价值工程方案及其应用
1 价值工程方法及特点
价值工程是以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低的寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术。 是比较价值V=F/C 价值=功能/周期寿命成本 使用成本+生产成本
特点： 1 价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，实现产品必须具备的功能，提供对象的价值为目标 2 价值工程核心是产品进行功能分析 3 价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时考虑 4 价值工程强调不断改革和创新
2 工作程序
3 应用
一般原则
1 设计方面，产品结构复杂、差距大、体积大重量大 2 生产方面，量多面广、关键部位、工艺复杂、能耗高、废品率高 3 市场销售方面，用户意见多、系统配套差、维修能力差、竞争力差、利润率低、寿命周期长、新产品新工艺 4 成本方面，成本高，成本比重大的
对象选择方法
因素分析法，定性分析法 ABC分析法，重点选择或不均匀分析，应用数理统计分析方法 强制确定法，功能重要程度 百分比分析法，影响程度的百分比 价值指数法，比较对象功能水平位次和成本位次，寻找价值较低对象
功能分析
功能定义、功能整理、功能计量、功能评价
功能价值V的计算与分析
功能成本法
V=1，无需改进 V＜1，功能现实成本大于功能评价值，现实成本偏高，功能要求不高，存在过剩功能，功能虽无过剩，但实现功能的条件或方法不佳，致使实现功能的成本大于功能的实际需要。改进方法：剔除过剩功能、降低现实成本为改进方向。 V＞1，功能现实成本小于功能评价值，该部件功能比较重要，分配成本较少。有不必要功能，应该提高成本 V=0，不必要功能，取消；最不重要的必要功能，根据实际情况处理。
功能指数法
V1=1，合理 V1＜1，评价对象的成本比重大于功能比重，所占成本偏高，导致功能过剩，降低成本 V1＞1，成本比重小于功能比重，1 现实成本偏低，不能满足功能要求，功能偏低，增加成本；2 对象具有功能超过具有水平，存在过剩功能，降低功能水平；3 对象经济方面具有某些特征，客观存在功能很重要而消耗的成本很少，一般不列为改进对象。
价值工程新方案创造
头脑风暴法：自由互相讨论 哥顿法：研究问题目的只有会议主持人指导 专家意见法（德尔菲）：互不商量，问卷调查 专家检查法：作出设计，专家审查 施工方案审查
三、设计概算编制与审查
1 设计概算内容和编制依据
设计概算内容
总概算
单项工程综合概算
各单位建筑工程概算
一般土建、 给排水、 采暖、 电气照明、 特殊构筑物
各单位设备及安装工程概算
机械设备及安装 电气设备及安装 器具工具及家具购置
工程建设其他费用概算
建设用地、建设单位管理、可行性研究费 研究试验、勘察设计、专项评价 临时设施、工程监理、工程保险 引进技术和进口设备、特殊设备安全监督检验费 市政公用、联合试运转、生产准备、办公和生活家具购置费
预备费、建设期利息、经营性项目铺底流动资金
编制依据
批准的可研报告、设计工程量、指标和定额、法规 资金筹措、正常施工组织设计、设备材料供应价格 管理施工条件、气候水文地质自然条件 经济人文条件、技术复杂程度、合同协议
2 设计概算编制方法
概算内容
1 概算编制说明： 项目概况、主要技术经济指标、资金来源、编制依据、其他说明、附录表 2 总概算表： 工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期利息、铺底流动资金
建筑工程概算的编制方法
扩大单价法
扩大单价估算法，单位工程中各扩大分部分项工程或完整结构构件所需人材机之和。 初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确
概算指标法
设计深度不够原因，对一般附属、辅助和服务工程，住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目
设备及安装工程概算的编制方法
预算单价法
初步设计有详细设备清单时，直接按预算单价编制。计算具体，精确性较高
扩大单价法
初步设计设备清单不完备，仅有成套设备的重量时，可采用主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算
概算指标法
初步设计设备清单不完备，安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价法、扩大单价法时，采用概算指标法
3 设计概算的审查
主要内容： 1 审查设计概算的编制依据 合法性、时效性、适用范围审查 2 审查设计概算构成内容 建筑：工程量审查、定额或指标审查、材料价格、各项费用审查 设备：标准设备原价、非标准设备原价、设备运杂费、进口设备费用、设备安装工程概算
设计概算审查方式： 概算审查的准备、进行概算审查、进行技术经济对比分析、调查研究、概算调整
允许调整概算的原因： 超出原设计范围的重大变更； 超出基本预备费规定范围不可抗拒的重大自然灾害引起的工程变动和费用增加； 超出工程造价调整预备费的国家重大政策性调整。
四、施工图预算编制与审查
1 施工图预算概述
施工图预算计价方式
传统计价模式
定额计价，计价模式的工料机消耗量是根据社会评价水平综合测定，取费标准时根据不同地区价格水平的平均测算。
工程量清单计价模式
按照工程量计价规范规定的工程量计算规则，招标人提供工程量清单和有关技术说明，投标人根据自身实力，按企业定额、资源市场单价以及市场供求及竞争状况进行施工图预算的计价模式。
施工图预算作用
对建设单位
施工图预算是施工图设计阶段确定建设项目造价的依据 施工图预算是编制招标控制价的基础 施工图预算是建设单位在施工期间安排建设资金计划和使用建设资金的依据 施工图预算是建设单位采用经审定批准的施工图纸及其预算方式发包形成的总价合同时，按约定工程计量的形象目标或时间节点进行计量、拨付进度款和办理结算的依据
对施工单位
确定投标报价依据 施工单位进行施工准备的依据，施工前组织人材机供应的重要参考，编制进度计划，统计完成工作量，进行经济核算的参考依据 控制施工成本的依据
对其他相关方
体现了工程咨询企业为委托方提供服务的业务水平、素质 工程造价管理部门监督检查企业执行定额标准情况、确定合理的工程造价、测算造价指数及审定招标工程标底的依据 施工图预算是仲裁、管理、司法机关在处理合同经济纠纷时的重要依据
2 施工图预算编制内容
施工图预算
建设项目总预算 单项工程综合预算 单位工程预算
三级：封面、签署页及目录、编制说明、总预算表、综合预算表、单位工程预算表、附件 二级：封面、签署页及目录、编制说明、总预算表、单位工程预算表、附件
3 施工图概算编制依据
法规法规、合同协议、批准概算、批准施工图设计、相应预算定额、合理的施工组织设计施工方案、设备材料供应合同、气候水文地质自然条件、技术复杂程度、经济人文条件、费用定额费用价差调整、造价工作手册及有关工具书
4 施工图预算的编制方法
5 施工图预算的审查内容与方法
审查的内容
审查施工图预算的编制是否符合国家、行业、地方政府有关法律法规要求 审查工程量计算的准确性、工程量计算规则与计价规范规则或定额规则的一致性 审查计价依据是否恰当，各项费率计取是否正确 审查各类要素市场价格选用、应计取的费用合理 审查施工图预算是否超过概算以及偏差分析
审查方法
六、建设工程招标阶段投资控制
一、招标控制价编制
1 工程量清单概述
招标工程量清单、已标价工程量清单 作用： 招投标阶段，招标工程量清单为投标人的投标竞争提供一个平等和共同的基础 工程量清单是建设工程计价的依据。 工程量清单是工程付款和结算的依据 工程量清单是调整工程量、进行工程索赔的依据
适用范围： 适用于工程发承包及实施阶段的计价活动 使用国有资金投资的工程建设工程发承包项目，必须工程量清单计价 对于非国有资金投资的工程建设项目，是否采用工程量清单方式计价由业主自主确定
2 工程量清单编制
编制依据
编制依据： 计价规范、定额、设计文件、标准规范技术资料、拟定的招标文件、施工现场情况水文工程特点及常规施工方案、其他
分部分项工程项目清单编制
分部分项工程项目清单： 不可调整的闭口清单，包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位、工程量
计量单位： t三位数；kg、m、㎡、m³两位数；项、个整数
12位数字，xx xx xx xxx xxx 2专业 2附录 2分部 3分项 3顺序码
措施项目清单编制
可调整清单
其他项目清单编制
暂列金额、暂估价、计日工、总承包服务费
规范项目清单编制
税金项目清单编制
3 工程量清单计价
计价方法
表格
封面扉页、 总说明、 招标控制价投标报价汇总表、 分部分项工程和措施项目计价表、 其他项目计价表、 税费、税金项目计价表、 主要材料、工程设备一览表、
4 招标控制价及确定方法
编制原则
国有资金投资的建设招标，必须编制招标控制价
编制方法
二、投标报价的审核
1 投标价格编制
编制原则
投标价由投标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制 投标人根据行业部门的相关规定自主确定投标报价 执行工程量清单招标的，投标人必须按招标工程量清单填报价格 投标人投标报价不得低于工程成本 投标人投标报价高于招标控制价的应予废标
编制流程
2 投标报价审核方法
审核内容
分部分项工程和措施项目报价的审核
综合单价的确定依据、材料工程设备暂估价、风险费用 措施项目中的安全文明施工费不作为竞争性费用
其他项目费的审核
暂列金额不得变动； 暂估价不得变动和更改； 计日工按照招标工程量清单中列出的项目和估算数量，自主确定综合单价计算计日工金额； 总承包服务费根据招标工程量列出的专业工程暂估价内容和供应材料设备情况，按照招标人提出协调、配合与服务要求和现场管理需要自主取得
规费和税金审核
不得作为竞争性费用
审核要点
1 招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写单价和合价的项目，投标人均填写只允许有一个报价。 2 投标总价应与分部分项工程、措施项目费、其他项目费和规范、税金的合计金额一致。不能进行总价优惠 3 计算综合单价
三、合同价款约定
1 合同计价方式
总价合同 单价合同 成本加酬金合同对比
影响合同价格方式选择的因素
项目复杂程度、 工程设计工作深度、 工程施工的难易程度、 工程进度要求的紧迫程度
2 合同价款约定内容
一般规定
1 招标的工程价款在中标通知书之日起30天内，发承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定 2 不实行招标的工程合同价款，在发承包双方认可的工程价款基础上，发承包双方在合同中约定 3 实行工程量清单计价的工程，采用单价合同；建设规模小，技术难度较低，工期较短，施工图设计已审查批准的建设工程采用总价合同；紧急抢险救灾以及施工技术特别复杂的建设工程可采用成本加酬金合同
约定内容
1 预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式 2 安全文明施工费的支付计划、使用要求 3 工程计量与支付工程价款方式额度和时间 4 工程价款的调整因素、方法、程序、支付及时间 5 施工索赔与现场签证的程序金额确认与支付时间 6 承担计价风险的内容范围以及超出约定内容范围的调整方法 7 工程竣工价款结算编制与核对支付及时间 8 工程质量保证金的数额预留方式及时间 9 违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间 协商调解仲裁诉讼 10 与履行合同支付价款有关的其他事项
七、建设工程施工阶段投资控制
一、施工阶段投资目标控制
1 投控控制工作流程
确定投资目标---确定资金使用计划---已完工程量结算---认可索赔文件---确定投资目标调整方案
2 投资使用计划编制
3 表现形式
1 按子项目分解得到的资金使用计划表
工程分项编码、工程内容、计量单位、工程数量、计划综合单价、本分项总计
2 时间-投资累计曲线
1确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图 2 根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力物力和财力，计算单位时间的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划； 3 计算规定时间t计划累计完成的投资额 4 按各规定时间的Q值，绘制S形曲线。
3 综合分解资金使用计划表
投资目标的不同分解相结合，得到比前者更为详尽，有效的综合分解资金使用计划表。
二、工程计量
1 原则
工程量计算规则、图纸及变更指示进行计量 不符合合同文件要求的工程，承包人超出施工图纸范围或承包人原因造成返工的工程量，不予计量； 若发现工程量清单中出现漏项、工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减变化，据实调整，正确计量
2 依据
质量合格证书：专业工程师签署 工程量计量规范 设计图纸：工程师对承包商超出设计图纸要求而增加的工程量和自身原因造成的返工的，不予计量
3 单价合同的计量
计量程序
1 承包人于每月25日向监理人报送进度付款申请 2 监理人7天内完成审核并报送发包人 3 发包人核实计量需要在计量前24小时通知承包人 4 承包人对发包人核实计量结果有异议，在7天内向发包人提出书面意见。发包人收到书面意见后，在7天内进行审核后通知承包人。仍有异议的，按照合同约定的争议解决方法处理。
工程计量的方法
计量范围：工程量清单中的全部项目、合同文件规定的项目、工程变更项目
4 总价合同的计量
1 承包人每月25日向监理人报送上月20日至当月19日已完成的工程量报告，附具进度付款申请单、已完工程量报表和有关资料 2 监理人在收到承包人提交的工程量宝报告后7天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人，以确定当月实际完成的工程量。监理人有异议的，有权共同复核或抽样复测。承包人未按照监理人要求参加复核或抽样复测的，监理人审核或修正的工程量视为承包人实际完成的工程量 3 监理人未在收到承包人提交的工程量报表后7天内完成复核的，承包人提交的工程量报告中的工程量视为承包人实际完成的工程量。
5 其他价格形式合同的计量
专用条款中约定
三、合同价款调整
1 调整事项和程序
法律规范、工程变更、项目特征不符、工程量清单缺陷、工程量偏差、计日工、物价变化、暂估价、不可抗力、提前竣工（赶工补偿）、误期赔偿、现场签证、暂列金额、发承包双方约定的其他调整事项
程序： 1 出现合同价款调增事项，不含工程量偏差、计日工、现场签证、施工索赔后的14天内，承包人向发包人提交合同价款调增报告并附上相关资料；承包人在14内未提交报告的，视为承包人对该事项不存在调整价款请求； 2 出现合同价款调减事项，不含工程量偏差、施工索赔后的14天内，发包人向承包人提交合同价款调减报告父子俩；发包人未提交的，视为发包人对该事项不存在调整价款请求； 3 14天内核实，予以确认书面通知。有疑问，提出协商意见，收到报告14天未提出协商意见的，视为认可。提出协商意见14天内对其核实，予以确认的应书面通知对方。收到协商意见14天内不确认也不提出不同意见的，视为认可。 双方协调意见不一致，对履约无实质影响的，应继续履行合同义务，指导按照约定的争议解决方式得到处理。经发承包双方确认调整的合同价款，作为追加减合同价款，与工程进度款或结算款同期支付。
2 法律法规变化
招标工程以投标截止日前28天，非招标工程以合同签订前28天为基准日，后因法律法规等变化引起工程造价增减变化，双方按照省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构据此发布的规定调整合同价款。 承包人原因导致工期延误的，按上述规定的调整时间，合同工程原定竣工时间之后，合同价款调增的不予调整，调减的予以调整。
3 项目特征不符
当项目特征变化后，发承包双方应按照实际施工的项目特征重新确定综合单价
4 工程量清单缺项
导致工程量清单缺项原因：设计变更、施工条件改变、工程量清单编制错误 1 合同履行期间，由于招标工程量清单缺项，新增分部分项工程量清单项目的，按照规范中工程变更相关条款确定单价，调整合同价款 2 新增分部分项工程量清单项目后，引起措施项目变化的，按照规范中工程变更相关规定，在承包人提交的实施方案被发包人批准后调整合同价款 3 由于招标工程量清单措施项目缺项，承包人应将新增措施项目实施方案提交发包人批准后，按照规范相关规定调整合同价款
5 工程量偏差
工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过15%时，可进行调整。 当工程量增加15%以上时，增加部分的工程量的综合单价应与调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工作量的综合单价应与调高。
承包人P0，发包人招标控制价P2 0.15以内的
6 计日工
任意计日工项目持续进行时，承包人在该项工作实施结束后的24h内向发包人提交有计日工记录汇总的现场签证报告一式三份。发包人收到承包人提交现场签证报告的2天内予以确认并将其中一份返还给承包人，作为计价和支付的依据。逾期未确认也未提出修改意见的，视为认可。
7 物价变化
超过5%时，超过部分按照价格调整防范调整。 因非承包人原因造成工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，采用计划进度日期与实际进度日期两者的较高者； 因承包人原因导致工期延误的，则计划进度日期后续工程的价格，采用计划进度日期与实际进度日期两者的较低者。
8 暂估价
必然发生，不确定价格的材料设备单价及专业工程金额。 单价确定后，综合单价中只应取代原暂估单价，不应再在综合单价中涉及企业管理费或利润等其他费变动
9 不可抗力
1 合同本身损害、工程损害导致的第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备损害，发包人 2 承包人、发包人人员伤亡，各自承担 3 承包人施工机械设备损坏及停工损失，承包人 4 停工期间，承包人应发包人要求留在现场的必要管理人员及保卫人员的费用，发包人 5 工程所需清理、修复费用，发包人承担 不可抗力解除后复工的，若不能按期竣工，合理延长工期。发包人要求赶工的，赶工费发包人承担。
10 提前竣工（赶工补偿）
压缩工期天数不得超过定额工期的20%。按照合同约定提前竣工补偿额度，发包人承担赶工费用。 人工费增加、材料费增加、机械费增加
11 暂列金额
不一定发生，剩余归发包人所有
四、工程变更价款确定
1 监理对工程变更的管理
承包人提出工程变更的情形： 1 图纸错漏、碰、缺等无法施工 2 图纸不便施工，变更后更经济、方便 3 采用新材料新产品新工艺新技术的需要 4 承包人考虑自身利益，为费用索赔提出工程变更
程序： 1 总监组织专监审查承包人提出的工程变更申请，提出审查意见。涉及设计的，发包人转交原设计单位修改设计文件。必要时，建设单位组织专题论证。 2 总监组织专监对工程变更费用及工期影响作出评估 3 总监组织发包人、承包人共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更单 4 项目监理机构根据批准的工程变更文件督促承包人实施工程变更。
2 工程变更价款的确定方法
已标价工程量清单项目或工程数量发生变化的调整办法： 1 已标价工程量清单有适用于变更工程项目的，采用该项目单价； 工程量变更导致该清单项目的工程数量发生变化，且工程量偏差超过15%，增加15%以上时，增加部分工程量的综合单价调低；工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量综合单价应与调高。 2 已标价工程量清单中没有适用，类似项目，参照 3 已标价没有适用也没有类似的，承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，经发包人确认后调整。
措施项目费的调整： 1 安全文明施工费按照实际发生变化的措施项目调整，不得浮动 2 单价计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目及前述已标价工程量清单项目的规定确定单价 3 总价计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目措施，应考虑承包人报价浮动因素，调整金额按照实际调整金额乘以公式得出的承包人报价浮动率计算。
工程变更价款调整方法的应用： 1 直接采用适用的项目单价的前提是采用材料工艺和方法相同，不因此增加关键线路上工程的施工时间 2 采用适用的项目单价的前提是其采用的材料工艺和方法基本类似，不增加关键线路上工程施工时间，仅就其变更后的差异部分，参考类似单价由承发包双方协商进行新项目单价 3 无法找到类似和适用单价时，采用招标投标时的基础资料和工程造价管理机构发布的信息价格，按成本加利润原则双方协商新综合单价 4 无法找到，参照及价格信息，双方协商确定
五、施工索赔与现场签证
1 索赔的主要类型
承包人向发包人的索赔
1 工期+费用+利润：发包人原因造成工期延误并产生费用的、监理人隐蔽工程重新检查合格的 2 工期+费用：文物古迹、有价值的物品、不利地质条件 3 费用+利润：发包人原因导致运行失败、发包人原因导致工程缺陷和损失 4 工期：不可抗力发生导致工期延误 5 成本：发包人要求向承包人提前交付材料和工程设备、发包人要求提前竣工、法律变化引起的价格调整
发包人向承包人的索赔
1 工期延误索赔，承包人责任，赔偿误期损害赔偿费： 发包人盈利损失、工程拖期引起的贷款利息增加、工程拖期带来的附加监理费、工程拖期不能使用继续租用原建筑物或其他建筑物的租赁费。 累计赔偿一般不超过合同总额的5-10%
2 质量不满足合同要求索赔： 承包人赔偿经济损失。如果承包人未在规定期限内完成缺陷修补工作，发包人有权雇佣他人完成，发生的成本和利润由承包人负担。如承包人自费修复，发包人可索赔重新检验费。
3 承包人不履行的保险费用索赔： 承包人未按合同条款投保，发包人可投保并保证保险有效，发包人所支付的保险费可在应付给承包人的款项中扣回。
4 对超额利润的索赔： 工程量增加很多，承包人预期收入增大，工程量增加并不增加固定成本，合同价由双方讨论调整，收回部分超额利润； 法规变化使得承包人在工程实施中降低了成本，产生了超额利润，应重新调整合同价格，收回部分超额利润。
5 发包人合理终止合同或承包人不正当地放弃工程的索赔： 发包人有权从承包人手中收回由新的承包人完成工程所需的工程款与原合同未付部分的差额。
2 索赔费用的计算
组成
1 分部分项工程量清单费用
2 措施项目费用
因分部分项工程量清单遗漏或非承包人原因的工程变更引起措施项目发生变化，造成施工组织或方案变更，造成措施费变化时。已有的措施项目，按照原有措施项目的组价方法调整；原措施费中没有的措施项目，承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，发包人确认后调整。
3 其他项目费
人工和材料费按照合同约定计算
4 规费税金
除工作内容的变更或增加，承包人可以列入相应的规费和税金，其他情况不能索赔
计算方法
实际费用法 总费用法 修正的总费用法
3 现场签证
现场签证的情形
1 发包人口头指令，承包人提出，发包人转成书面签证 2 发包人书面通知，承包人就完成此通知需要的人材机内容提出，发包人签证确认 3 合同招标工程量清单中已有，施工中发现与其不符，承包人及时提出签证确认，以便调整合同价款 4 发包人原因，未按合同约定提供场地材料设备或停水停电等原因造成承包人停工，需承包人及时向发包人提出签证确认，以便计算索赔费用 5 合同中约定的材料价格由于市场发生变化，需承包人向发包人提出采购数量及单价，取得发包人的签证确认。
现场签证的范围
1 施工合同范围零星工程的确认 2 工程施工过程中发生变更后需要现场确认的工作量 3 非承包人原因导致的人工设备窝工及有关损失 4 符合施工合同规定的非承包人原因引起的工程量或费用增减 5 确认修改施工方案引起的工程量或费用增减 6 工程变更导致的工程施工措施费增减
现场签证的程序
承包人收到发包人指令7天内，向发包人提交现场签证报告。 发包人收到签证报告后48h内对报告内容进行核实，予以确认或提出修改意见。 发包人在收到承包人现场签证报告后48h之内未确认未提出修改意见的，视为认可。 未经签证确认，承包人擅自施工的，除非征得发包人书面同意，否则费用承包人自担。 现场签证工作完成7天内，承包人按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认后，作为增加合同价款，与进度款同期支付。
现场签证费用计算
1 合同意外零星工程，按计日工单价计算： 费用申请：工作名称内容数量、投入所有人员的信息和工时、投入工程的材料类别和数量、投入工程的施工设备型号、台数和耗用台时、其他资料和凭证
2 完成其他非承包人责任引起的时间，按照合同约定计算
现场签证关注： 时效性问题、重复计量问题、掌握标书中计日工规定
六、合同价款期中支付
预付款
支付
1 额度不低于合同价（扣除暂列金额）的10%；不宜高于合同价（扣除暂列金额）的30% 重大工程项目，按年度计划逐年支付
2 支付时间：承包人在签合同或向发包人提供预付款保函后向发包人提出预付款支付申请，发包人7天核实后发出预付款支付证书，签发支付证书后7日内支付预付款。 发包人在预付款期满后7天内仍未支付的，承包人可在付款期满后第8天起暂停施工。发包人承担由此增加的费用和延误的工资，并支付合理利润。
扣回
1 承包人完成金额累计达到合同总价一定比例后，采用等比率或等额扣款的方式分期抵扣。 2 从未完施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，从每次中间结算工程款中，按材料及构件比重抵扣工程款付款，至竣工之前全部扣清。 T=P-M/N 起扣点（工程预付款开始扣回的累计已完工程价值）=承包工程合同总额-工程预付款数额/主要材料及构件所占比重 第一次扣还工程预付款数额的计算公式
安全文明施工费
开工后28天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费的60%，其余部分按照提前安排的原则分解，与进度款同期支付。 发包人没有按时支付的，承包人催告；发包人在付款期满7天内未支付的，若发生安全事故，发包人承担相应责任。 承包人对安全文明施工费专款专用，不得挪作他用。
进度款
1 按月结算与支付，竣工结算，适合2年以上项目 2 分段计算与支付，当年开工当年不能竣工的工程，按照形象进度，划分不同阶段，支付工程款
发包人14天内核实确认出具进度款支付证书；发包人在签发进度款支付证书后14天内完成支付。付款期满7天内仍未支付的，承包人在付款期满第8天起暂停施工。
七、竣工结算与支付
1 竣工结算编制
依据： 计价规范、工程合同、已确定的工程量及结算的合同价款、已确认调整后追加减的合同价款、设计文件、投标文件、其他依据
计价原则： 1 分部分项和措施费用单价项目根据双方确认的工作量和已标价工程量清单的综合单价计算； 2 措施项目总价按照已标价工程量清单的项目和金额计算，调整后，以双方确认调整的金额计算。安全文明施工费按国家或省级行业主管部门的规定计算 3 其他项目按下列规定计价： 计日工按发包人实际签证确认的事项计算；暂估价按计价规范；总承包服务费按照已标价工程量清单金额；索赔按照双方确认的；现场签证根据签证材料确认金额；暂列金额减去工程价款调整计算，有余额归发包人。 4 规费税金：国家规定 5 发承包双方在合同工程实施过程中已经确认的工程计量结果和合同价款，在竣工结算办理中直接进入结算。
2 竣工结算程序
1 承包人未在合同遇到时间内提交竣工结算文件，发包人催告后14天仍未提交或没有明确答复，发包人有权根据已有资料编制竣工结算文件，作为办理竣工结算和支付结算款的依据，承包人应予以认可。 2 发包人应在收到承包人竣工结算文件后的28天内核算。 3 发承包双方对复核结果无异议的，在7天内在竣工结算文件上签字确认，竣工结算办理完毕。
3 竣工结算审查
核对合同条款、检查隐蔽验收记录、落实设计变更签证、按图核实工程数量、执行定额单价、防止各种计算误差
4 竣工结算款支付
1 承包人提交竣工结算款支付申请 （合同价款总额、累计已实际支付的合同价款、应预留的质量保证金、实际应支付的竣工结算款金额） 2 发包人签发竣工结算支付证书与支付结算款 发包人收到承包人提交的竣工结算款支付申请后7天内核实，向承包人签发竣工结算支付证书，在签发竣工结算支付证书后14天内，按照证书列明的金额向承包人支付结算款。7天不核实，视为认可；发包人收到承包人提交的竣工结算支付申请7天后14天内，按照承包人提交的竣工结算款支付申请列明的金额向承包人支付结算款。 3 发包人在竣工结算支付证书签发后或在收到承包人提交的结算支付申请7天后的56天内仍未支付的，承包人可与发包人协商将该工程折价，可直接向人民法院申请依法拍卖。承包人就该工程折价或拍卖价款优先受偿。
5 质量保证金
提供方式： 质量保证金保函；相应比例的工程款；双方约定的其他
扣留方式： 1 支付工程进度款时逐次扣留，计算基础不包括预付款、扣回以及价格调整金额 2 工程竣工结算时一次性扣留质量保证金 3 双方约定的其他 质量保证金预留总额不得高于工程价款结算总额的3% 承包人在发包人签发竣工付款证书后28天内提交质量保证金保函，发包人应同时退还扣留的作为质量保证金的工程价款，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率支付利息。
质量保证金退还： 发包人接到承包人返还保证金申请后，14天内会同承包人按照合同约定的内容进行核实。如无约定，发包人在核实后14天内将保证金返还承包人，逾期未退还的，依法承担违约责任。发包人在接到承包人退还保证金申请后14天不予答复，经催告后14天仍不答复，视为认可。
6 保修
保修期从工程竣工验收合格之日起起算；工程保修期内，承包人依法承担保修责任。 发包人未经竣工验收擅自使用工程的，保修期自转移占有之日起算。
保修期内，承包人原因造成的工程缺陷，承包人承担； 保修期内，发包人使用不当原因，委托承包人修复，发包人承担修复费用，支付承包人合理利润； 其他原因造成的，委托承包人修复，发包人承担修复的费用，支付承包人合理的利润，因工程缺陷、损坏造成的人身损害和财产损失由责任方承担。
发包人在使用过程中，书面通知承包人予以修复，情况紧急必须修复的，发包人可口头通知承包人在口头通知后48小时内书面确认，承包人在专用合同条款约定的合理期限内到达工程现场并修复缺陷或损坏。 承包人原因造成的损坏，拒绝修复，经催告仍未修复的，发包人有权自行修复或委托第三方修复，所需费用由承包人承担。超出范围的由发包人承担
7 最终结清
缺陷责***终止后，承包人应按照合同约定向发包人提交最终结算支付申请。 发包人在收到最终结清支付申请后14天内予以核实，向承包人签发最终结清支付证书。 在签发最终结清支付至支付证书后14天内，按照最终结清证书列明的金额向成阿伯人支付最终结清款。
八、投资偏差分析
1 赢得值法
2 偏差原因分析
3 纠偏措施
1 修改投资计划 2 采取纠偏措施（组织、经济、技术、合同措施） 3 按照完成情况估计完成项目所需的总投资EAC 4 整理纠偏资料，吸取教训
1 EAC=实际支出+按照实施情况对剩余预算作出的修改，当前变化反映为了变化 2 EAC=实际支出+对未来所有剩余工作的新的估计。对于执行情况显示了所有的估计假设条件基本失效情况下或由于条件的改变造成原有的假设不再适用。 3 EAC=实际支出+剩余预算。特殊情况，项目经理认为未来的实施不会发生类似的变化