导图社区 企业经营计划与全面预算
企业经营计划与全面预算: 经营计划:围绕需求,落实战略 全面预算:确定目标,配置资源
1 什么是宏观经济 2 宏观经济与微观经济的关系 3 宏观经济政策的目标 4 什么是宏观经济总量的平衡 5 社会主义国家的宏观经济调节方式 6 国家实行宏观经济调控的必要性 7 宏观经济调节体系包括 8 宏观经济调节目标的经济政策体系 9 财政政策调节宏观经济活动的手段 10 货币政策调节宏观经济活动的手段
1 什么是微观经济 2 宏观经济与微观经济的关系 3 国家调节微观经济的必要性 4 国家管理微观经济的范围 5 资本主义国家调节微观经济的基本特征 6 社会主义市场经济国家调节微观经济的独特性
1 什么是价格 2 价格的本质 3 价格的特性 4 价格的职能 5 价格的作用
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企业年度经营计划与全面预算管理
第一章 经营计划与全面预算的导入
中国企业的分析
企业的发展阶段
婴儿期
30万元-300万元
勤奋与坚持
学步期
300万元-3000万元
专业能力、产品极致
青春期
1000万元-3亿元
综合能力
执行力不稳定或缺失
企业管理系统、人力资源系统、生产系统不完善
盛年期
3000万元-1亿元
人力资源瓶颈,缺少激励机制
生产系统瓶颈,生产系统问题
稳定期
1亿-3亿
营销与研发问题
企业发展遇难阻的原因
没有目标,不知道做什么
职责不清,工作不知道谁来做
没有制度与流程,不知道怎么做
没有监管,不知道员工做的怎样
没有激励机制,做多做少、做好做坏一样
经营计划与全面预算
什么是经营计划
确保经营方针与目标实现的工作计划
决策性,内外情况制定
外向性,与社会、市场、用户有密切关系
综合性,指导经营活动纲领
激励性,国家利益、企业利益、员工利益有机结合
什么是全面预算
投资活动、经营活动、财务活动进行预算控制的管理行为
全方位、全流程、全员化整合性管理行为
事前、事中、事后监管管理方法
管理制度、管理策略、管理理念
经营计划与全面预算的关系

经营计划是根据战略规划制度的行动方案
全面预算是将经营语言转华为财务数据,并对经营活动的结果和影响做出预测
经营计划是数量化和模型化的未来生产经营安排
预算是对数量化的生产经营计划进行货币化
经营计划与全面预算的导入
导入经营计划与全面预算的益处
形成团队共识
为经营工作提供依据
为绩效管理提供依据
落实授权管理
企业年度经营计划与全面预算的开展方式
子主题
第二章 目标体系建立
目标体系的建立步骤
目标体系的结构
环境层、组织层、个人层
建立目标体系的基本程序
制定企业的总目标
直线部门目标
职能部门目标
单位目标
个人目标
整合企业总目标、单位目标、个人目标,形成目标体系
纵向目标体系整合
企业目标、部门目标、单位目标、小组目标、个人目标
企业组织目标-个人目标
总目标-部分目标
上级目标-下属目标
横向目标体系整合
销售部-生产部-技术部
绘制目标体系图
目标定的原则
具体化
数据化
时程化
运用平衡计分卡制定目标
什么平衡计分卡
平衡计分卡的实施要领
建立部门/级别平衡计分卡的过程
年度总目标的制定流程
评估企业的内部资源
评估企业的外部情况
制定策略
设置目标
验证目标
沟通目标
部门年度目标的制定
部门年度目标的制定方法和步骤
部门年度目标的设定要求
个人目标的设定
准备工作
提出目标草案
目标草案提交至部门主客审核
目标草案的修正
填制目标卡
实战范本
第三章 年度经营计划
年度经营计划的概念
什么是年度经营计划
战略目标、年度经营计划和预算的关系
企业年度经营计划与部门年度经营计划
年度经营计划的制订流程
项目启动会
年度经营分析
设定年度经营目标
制定年度经营计划策略
前端部门立项
需求传递
后端部门立项
年度预算
宣导
年度经营计划的编制
年度经营计划的总体编制要求
年度营销计划的编制说明
年度生产计划的编制说明
年度质量计划的编制说明
年度采购计划的编制说明
年度人力资源计划的编制说明
年度成本计划的编制说明
年度财务计划的编制说明
年度经营计划书的编制
企业年度经营计划书的编写
部门年度经营计划书的编制
年度经营计划的执行管理
制定计划执行措施
进行有效的沟通
建立配套的管理体系
建立常态监控机制
提高员工素质
第四章 全面预算
全面预算的内容
业务预算
财务预算
全面预算的编制程序
准备阶段
编制阶段
初审阶段
讨论阶段
决策下发
签订业绩合同
各预算单位的业务预算
销售预算编制
生产预算编制
采购预算编制
生产成本预算编制
运营成本预算编制
资本支出预算编制
现金预算编制
预计报表编制
全面预算的执行与考核
预算的实施
预算执行情况报告制度
预算监控体系
预算调整
预算考核
全面预算管理沟通计划
实施沟通的目的
沟通成功的关键因素
预算管理沟通计划的主要内容
主题