导图社区 金四下企业如何防范税务风险
这是一篇关于金四下企业如何防范税务风险的思维导图，包括：企业哪些问题会受到重点稽查?企业如何规避虚开发票的风险?企业4类无票支出的筹划策略；企业缺进项又不想全额交税如何筹划?
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金四下企业如何防范税务风险
企业哪些问题会受到重点稽查?
收入
通过往来科目进项隐藏
实际库存远低于账面
长期亏损必有问题
虚增收入与利润
成本费用
主营成本长期大于主收入
公司没有车,却存在大量的加油费
差旅费、会议费、咨询费等异常
工资多申报或少申报
买发票抵增值税和成本
多结转成本，后期红冲或补发票
计提了费用却迟迟没有发票
企业利润
报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入
利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入
业常年亏损，却屹立不倒
同行业利润偏低等
企业库存
如果企业库存一直处于递减状态金税四期会判定库存处于异常状态，企业可能面临库存实地盘查，如账实不符，-定要及时查漏补缺
缴纳税额
增值税收入长期大于企业所得税收入
税负率异常
企业大部分员工长期在个税起征点以下
员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致
实收资本增加，印花税未缴纳
盈余公积转增资本
个人股东却未缴个税
银行账户
与涉税征信不好的资金关联户业务来往
杜绝股东借款套现躲避债务偷税漏税
私户转账代收代付货款
企业社保
试用期不入社保
代别人挂靠社保
未足额或未缴纳社保
员工自愿放弃社保，就没有给入
不签合同就不缴社保
档案未转就不给交社保等
企业如何规避虚开发票的风险?
向公司老板和管理层讲防范发票风险的重要性
自己杜绝对外虚开发票-“开具发票申请单”
购进货物时应加强审核，保证货物流发票流、资金流- -致
意大额发票支出审核，特别是个人报销的大额发票，防止虚报冒领
审核发现问题发票应杜绝入账，该重新开具要求重新开具，该停止抵扣的抵扣，属于增值税异常抵扣凭证的可以及时咨询主管税务机关如何处理应对。
关注咨询发票、酒店发票、 劳务公司发票审核。
如果是确实无可奈何常规纳税企业只会亏损，那就要寻找合理合法的办低压力提高利益。
企业4类无票支出的筹划策略
无票支出到底有哪些风险
不得税前扣除，如果汇算清缴没有进项纳税调整，就会给企业带来税负成本压力
长期大量挂往来款的风险
子主题
4种常见的无票业务如何取得合规扣除的解决之道
包税合同反算
国家税务总局厦门市税务局-纳税服务-税费计算器
出租住房计算-租金大小于15万及政策依据
出租非住房计算-租金大小于15万及政策依据
支付员工的通信费、误餐补助如何不用发票就能税前扣除?
1采用话费补贴的方式进行,将补贴的电话费合并工资表申报个税
2企业可以购买手机办理电话卡给员工使用。
企业具有(《差旅费报销制度》,制度规定不同级别住宿标准、交通等级标准及误餐补贴标准等相关规定
3食堂外包出去、选择农产品生产企业购买食堂物品
4选择农产品贸易公司农产品财税2012第75号2011第137号、选择农业个体户购买农产品财税2004第30号
5发放伙食补贴，无票照样税前扣除
企业缺进项又不想全额交税如何筹划?
1、分析缺票成因
2、每一类缺票情况下的应对
3、企业缺进项又不想全额交税如何筹划?
甄选供应商
价格测算
管理上的强化
企业自身的改变
梳理进项手册
针对性建立进贡抵扣台账：增值税专用发票、机动车统一发票、通行费电子普通发票、桥闸通行费旅客运输服务发票台账、外贸企业进项发票抵扣证明
进行增值税税负预测
财务人员如何教会采购人员通过选择合适的供应商结税？
