个人养老金

个人养老金内容包括个人，银监，证监，人资，财政四个方面。导图详细的阐述了个人，银监，证监的知识点，感兴趣的小伙伴可以看看哟。

个人养老金

• 个人
  • 主体
    • 中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者
  • 个人养老金账户
    • 登记和管理个人身份信息
    • 人资信息平台账户
  • 个人养老金资金账户（银行账户）
    • II类银行卡，专款专用
    • 资金缴存
    • 资金交易往返同户
      • 参与人银行开户
      • 参与人通过产品销售机构开户
      • 产品销售机构不得独立开户
    • 缴费额度登记
    • 个人养老金产品投资
    • 个人养老金支付
    • 个人所得税税款支付
    • 资金与相关权益信息查询
    • 未存的存款计息
    • 额度上限为12000元/年
    • 月、次、年存钱
      • 缴费
      • 投资
      • 领取
        • 达到领取基本养老金年龄
        • 完全丧失劳动能力
        • 出国（境）定居
        • 按月、分次或者一次性领取个人养老金
      • （税收）个人养老金个人所得税
        • • 递延纳税优惠（有创收再缴纳）
            • 缴费环节
              • 12000元/年限额据实扣除
            • 投资环节
              • 不征收
            • 领取环节
              • 3%计算缴纳计入“工资、薪金所得”
            • 税收监管
            • 商业银行代扣代缴
    • 可以继承
  • 提供有效身份证件给商业银行
  • 只能购买金融监管机构确定的个人养老金产品
• 银监、证监
  • 组织建设金融行业平台
    • 中国银行保险信息技术管理有限公司
      • 个人养老金银行保险行业信息平台（银保行业平台）
        • 选择、报送发行机构、销售机构
        • 选择、报送产品信息
          • 个人养老储蓄
          • 个人养老金理财产品
          • 个人养老金保险产品
            • 定期公布个人养老金保险产品名单
          • 个人养老金公募基金产品
          • 符合金融监管机构要求，运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品
        • 交易信息、资产信息数据等综合分析数据
        • 对信息平台义务
        • 每年1月31日前，向银保监会或其派出机构报送上一年度个人养老金业务情况报告
    • 银行业理财登记托管中心有限公司
      • 个人养老金理财产品行业信息平台（理财行业平台）
        • 符合条件保险公司（同时满足）
          • 上年度末所有者权益不低于50亿元且不低于公司股本（实收资本）的75%
          • 上年度末综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于75%
          • 上年度末责任准备金覆盖率不低于100%
          • 最近4个季度风险综合评级不低于B类
          • 最近3年未受到金融监管机构重大行政处罚
          • 具备完善的信息管理系统
        • 个人养老保险产品
          • 种类
            • 年金保险
              • 年金保险是指投保人或被保险人一次或按期交纳保险费，保险人以被保险人生存为条件，按年、半年、季或月给付保险金，直至被保险人死亡或保险合同期满。
              • 个人养老保险
                • 领取条件：约定养老年龄（如50或者60）
                • 一般规则
                  • 一定年限给付（如10年）
                    • 死亡，受益人可继续领取只年限到
                    • >年限，继续领取到死亡
                  • <年限，缴费期内死亡，死亡保险金
            • 两全保险
              • （到期日）保险期间内死
                • 死亡保险金
              • （到期日）保险期间届满仍生存
                • 生存保险金
              • 出了事得到赔偿金，不出事则到期后还本
            • 个人养老保险产品
              • 条件：
                • 保险期间不短于5年
                • 保险责任限于生存保险金给付、满期保险金给付、死亡、全残、达到失能或护理状态
                • 能够提供趸交（dun jiao)【投保时一次交清全部保险费】、期交或不定期交费等方式满足个人养老金制度参加人（以下简称参加人）交费要求
              • 提交材料（个人养老金保险产品保险条款和费率审批或备案）
                • 对上年度末所有者权益、偿付能力充足率、责任准备金覆盖率，以及最近4个季度风险综合评级情况的说明
                • 最近3年受到金融监管机构行政处罚情况的说明
                • 与银保行业平台对接情况的说明
                • 对本公司个人养老金保险产品的保险条款和费率使用情况的说明
                • 现有保险产品纳入个人养老金保险产品
                  • 通过申请变更保险条款和费率审批或备案的方式
                  • 已经审批的,无须另行申请变更保险条款和费率审批
        • 说明义务
          • 个人养老金制度及其税收政策
          • 个人养老金资金账户管理要求
          • 银保行业平台信息管理要求
        • 提供服务
          • 协助人资信息平台开户
          • 协助参加人办理个人养老金资金账户指定或者变更
          • 将参加人相关信息在银保行业平台登记
        • 信息系统合同明确标识
        • 不接受个人养老金资金账户内资金为他人投保
          • 个人养老金资金账户内资金不能为他人投保
        • 支付的保险赔款，不返回参加人个人养老金资金账户
        • 对个人义务
        • 按要求向银保行业平台等报送信息
          • 与银保行业平台连接
        • 自己平台建立专区
          • 提供业务咨询
          • 权益查询
            • 交费情况
            • 现金价值
            • 相关保险责任
          • 信息披露
          • 消费投诉
          • 教育宣传等服务
        • 公布个人养老金理财产品名单
        • 每年1月31日前，向银保监会及其相关派出机构报送上一年度个人养老金业务经营报告
          • 对银保监义务
  • 商业银行
    • 商业银行名单：
      • 工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、浙商银行、渤海银行、恒丰银行、北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行
    • 电子或者柜面开户
      • 本人：
        • 个人实名
      • 单位：
        • 未激活可买产品不可领取
      • 代理人：
        • 代理业务未经本人核实不得开立业务
    • 为参加人办理原账户内资金划转及所持有个人养老金产品转移，旧转出，新转入，变更期间暂时冻结业务办理
    • 受理领取申请
    • 转账参加人本人社会保障卡银行账户
    • 提供多途径缴费
    • 实时登记缴费额度，提醒上限，超过不予受理
    • 记录交易产品信息
    • 消费者权益保护投诉
    • 将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户
    • 注销账户
    • 建档
    • 对个人的义务
    • 及时报送
      • 个人基本信息，包括个人身份信息、资金账户信息等（三平台）
      • 产品投资信息，包括产品交易信息、资产信息等（三平台）
      • 资金信息，包括缴费信息、资金划转信息、相关资产转移信息、领取信息、资金余额信息、缴纳个人所得税信息等（三平台）
      • 由提供托管服务的商业银行报送产品托管信息（理财平台）
      • 由理财公司报送产品投资信息，包括产品交易信息、资产信息、投资者交易明细和持仓情况等（理财平台）
      • 商业银行办理资金账户开立、变更、注销等服务时，应当实时报送信息（银保行业平台、涉及理财的报送理财行业平台）
        • 办理时开立、变更、注销、领取实时核验
      • 商业银行办理完资金账户缴费、资金领取，以及个人养老金产品相关交易服务后，应当定期批量报送信息（银保行业平台、涉及理财的报送理财行业平台）
      • 商业银行发行个人养老储蓄和代销个人养老金保险产品的，应当定期批量报送信息（银保行业平台、涉及理财的报送理财行业平台）
      • 办理完开立、缴费、资金领取、转账交易定时批量报送
      • 子主题
      • 子主题
      • 子主题
      • 子主题
      • 对人资信息平台、银保行业平台、理财行业平台义务
    • 注销后至少保存15年
    • 风险报告监管部门
      • 辅助动态监管
        • 重大影响的事件
          • 事件起因
          • 现状
          • 可能产生的后果
        • 违法违规行为
          • 洗钱
          • 逃避税收管理
      • 自担风险
    • 每年1月31日前，向银保监会或其派出机构报送上一年度个人养老金业务情况报告
  • 发行机构、销售机构
    • 理财公司名单：
      • 工银理财、农银理财、中银理财、建信理财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银理财、兴银理财、信银理财
    • 协助开户
    • 提供便利转换产品
    • 销售适当性
      • “个人养老理财”
        • 资金账户购买，明确标识
        • 其他账户购买
      • 披露产品名单
      • 商业银行托管
      • 长期投资、合理回报
        • 不得宣传策略保本
        • 不得承诺或宣传保本保收益
      • 投资研究团队
      • 内部考核和薪酬体系
    • 定期报送理财行业平台
      • 发行的个人养老金理财产品及销售机构、托管机构、投资者信息
    • 每年1月31日前，向银保监会或其派出机构报送上一年度个人养老金业务情况报告
  • 公布可开办个人养老金业务的商业银行和理财公司名单
    • 整改
    • 移出名单
    • 商业银行追责
      • 未审核和验证
      • 违反规定办理
      • 制度不规范
      • 未及时报送
      • 信息泄露
• 人资
  • 组织建设个人养老金信息管理服务平台
    • 依托
      • 国家社会保险公共服务平台
      • 全国人力资源和社会保障政务服务平台
      • 掌上12333APP
      • 商业银行
    • 提供涉税凭证
    • 确认送达变更申请
      • 向原商业银行提供新的个人养老金资金账户及开户行信息
      • 向新商业银行提供参加人当年剩余缴费额度信息
    • 核验领取资格
    • 备案领取条件
    • 对接技术支持
• 财政
  • 同人资运营监管：（一）查询、记录、复制与被调查事项有关的个人养老金业务的各类合同等业务资料； （二）询问与调查事项有关的机构和个人，要求其对有关问题做出说明、提供有关证明材料；